Заявление о возврате излишне уплаченного транспортного налога образец

Новая форма заявления о возврате налога

С 31 марта 2017 года для возврата излишне уплаченного налога, сбора, взноса, штрафа, пеней необходимо заполнять заявление по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected] Данный бланк применяется не только с целью возврата неверно уплаченной налоговой суммы, но и излишне взысканного налога, подлежащего возмещению.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

При зачете переплаты по налогу в 2017 году следует заполнять такое заявление.

Указанное заявление применяется в том случае, если был совершен платеж на ошибочную сумму — неверно указаны реквизиты, произошла переплата. Для возврата налога, штрафа, пеней, взносов необходимо подавать заявление типовой формы в отделение ФНС, расположенному по месту учета заявителя.

В ФНС бланк можно передать одним из следующих способов:

• сдать в налоговую лично, руководитель организации или ее представитель, имеющий при себе доверенность, заверенную руководителем, может принести заполненный образец заявления на возврат налога лично налоговому специалисту;
• отправить почтой с описью вложения;
• в электронном виде по ТКС в случае, если заполненное заявления можно заверить УКЭП.

Возможно просить не только возврата переплаты по налогу, сбору, взносу, но и зачета излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей. Во втором случае нужно заполнять заявление о зачете, для которого с начала апреля 2017 года действует также новая форма, утвержденная тем же приказом.

На самом деле ФНС сама может произвести зачет суммы, однако заявление о зачете налога подать все равно нужно.

В дополнение к заявительному документу возможно понадобится дополнительно приложить документы, подтверждающие необходимость возврата. Например, если ошибка в оплате вызвана неправильным заполнением декларации, то нужно дополнительно подготовить уточненную декларацию по налогу.

Бланк заявления для возврате переплаты по налогам можно скачать по ссылке и выглядит так:

Образец заполнения заявления на возврат налога в 2017 году

Данный бланк активно используется в случае, когда ошибочно перечислена большая денежная сумма, чем требуется. Возврат может производиться в отношении любого типа налога — НДФЛ, транспортного, НДС, налог на прибыль, страховые взносы и прочие платежи, в том числе штрафы и пени.

В бланке заявления следует четко указать, какой налог требует возврата и в какой сумме. Необходимо дать ссылку на нормативный пункт НК РФ, подтверждающий право на данное действие.

Последовательно в заявлении нужно указать:

• код ФНС, куда подается документ;
• наименование юрлица;
• номер статьи НК РФ;
• причина возврата (излишняя уплата, излишнее взыскание, возмещение);
• вид возвращаемой суммы — налог, взнос, сбор, пени, штраф;
• сумма к возврату;
• период, за которые проводится операции;
• код ОКТМО и КБК;
• платежные реквизиты, на которые должна быть перечислена сумма при возврате;
• сведения о заявителе.

Образец заполнения страниц заявления при возврате суммы излишне заплаченного НДС — смотрите здесь:

Образец заполнения заявления для возврата суммы переплаченного НДФЛ — смотрите в этой статье:

Полученный бланк заявления на возврат налога ФНС рассматривается на протяжении десяти рабочих дней. Для возврата суммы налога отводится 1 месяц с момента принятия положительного решения налоговой.

Возможно, что ФНС предложит провести сверку взаиморасчетов по налогу или сбору, в отношении которого требуется возврат по заявлению. В этом случае составляется акт сверки, в течение десяти рабочих дней после подписания акта сверки налоговая принимает решение о возможности возвращения, далее в течение месяца перечисляет деньги на счет, указанный заявителем.

Бланк и образец заполнения заявления

Бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2017 — скачать в excel.

Бланк заявления в pdf — скачать.

Образец заполнения о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ 2017 — скачать.

Образец заполнения при возврате переплаты НДС 2017 — скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

rabotniks.ru

Как написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога?

В Российской Федерации предусмотрен не только взнос налогов, но и возврат этих сумм при переплате.

Для этого необходимо в течение 3 лет с даты перечисления денег предоставить налоговому органу по месту регистрации заявление о возврате излишне уплаченных средств.

Куда и при каких случаях писать

Документ необходимо предоставить налоговой инспекции по месту регистрации. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично. В этом случае бумага оформляется непосредственно в налоговом органе, заверяется подписью. Бланк предоставляют сотрудники службы.
• Отправка заказным письмом. Форму и образцы готового документа можно найти на сайте ФНС. Перед заполнением рекомендуется проконсультироваться со специалистом службы.
• Электронный вариант. Чаще всего им пользуются организации и индивидуальные предприниматели. Через системы электронного документооборота отправляется форма, заверенная электронной подписью.

Излишне уплаченные деньги выявляются по результатам сверки налогового органа и плательщика. В некоторых случаях ФНС самостоятельно находит переплату, но чаще всего именно физические и юридические лица обнаруживают эти суммы и подают заявление.

Переплата возникает чаще всего в следующих случаях:

• Ошибки в платёжном поручении. Из-за невнимательного или некорректного заполнения квитанций бюджету перечисляются неверные суммы.
• Ошибки при расчётах. Может быть неправильно вычислена налогооблагаемая база, применены устаревшие ставки. Такие недочёты возникают из-за незнания законодательства. В этом случае налоговому органу дополнительно предоставляются скорректированные декларации.
• Сокращение суммы налога. Иногда при заполнении декларации на уплату подоходного налога люди не учитывают ранее перечисленные авансы.

О том, что можно сделать при наличии переплаты по взносам, смотрите на следующем видео:

Как заполнить журнал учета алкогольной продукции в рознице — читайте в этой статье.

Составление заявления на переоформление лицензии на образовательную деятельность разобрано здесь.

Порядок заполнения

Заявление пишется на бланке утверждённого образца. В бумажном виде документ оформляется в двух экземплярах, подписи и печати ставятся на обоих. Чтобы избежать ошибок при заполнении, можно воспользоваться услугами специальных организаций или консультантов.

Чтобы правильно заполнить бумагу самостоятельно, нужно указать следующие данные:

• Полные сведения о заявителе. В правой верхней части листа указывается:
  • для физических лиц — полное имя, ИНН, адрес прописки;
  • для юридических лиц — наименование предприятия, ИНН, КПП, юридический адрес.
• Текст:
  • непосредственно просьба вернуть сумму налога, указывается положение Налогового кодекса, регламентирующее обращение. Можно также попросить учесть эти деньги при налогообложении в следующем периоде;
  • налоговый период, когда возникла переплата;
  • реквизиты произведённого платежа, коды КБК и ОКТМО;
  • сумма налога к возврату. Указывается прописью и цифрами.
• Банковские реквизиты для перечисления возврата.
• Подпись заявителя, дата.

Документ рассматривается один месяц. После этого средства возвращаются на указанный расчётный счёт.

znaydelo.ru

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога: образец 2018 года

Когда в 2018 году подается заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога? В какой срок вернут переплату налогам? На каком бланке подавать заявление на возврат? Действительно ли с 31 марта применяется новая форма заявления на возврат? Ответим за самые распространенные вопросы и приведем образец заявления на возврат налогов, которое можно подать в 2018 году.

Когда можно вернуть переплату

Осуществить возврат из бюджетной системы сумму переплаченного налога – можно! Однако особенности этой процедуры зависят от того, по какой причине у организации или индивидуального предприниматели появилась переплата и каким способом ее хочется вернуть. Могут быть три варианта:

• организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму и планирует ее зачесть в счет налогов (недоимки или будущих);
• организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму и хотят ее вернуть на расчетный (лицевой) счет;
• ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму налогов и ее хотят вернуть (или зачесть).

В данной статье мы подробно рассмотрим ситуацию, когда организация или ИП желают вернуть переплату за свой расчетный счет. Как это сделать в 2018 году? Далее – подробности и примеры.

Как узнают о переплате

Узнать о наличии переплаты по налогам может как сама организация или ИП, так и налоговая инспекция.

Если первые о переплате узнали в ИФНС, то в течение следующих 10 рабочих дней налоговики должны письменно сообщить об этом налогоплательщику (п. 3 ст. 78 НК РФ). Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Также о наличии переплаты по налогам могут узнать по результатам проведенной сверки с ИФНС.

Итак, предположим, что организация узнала о наличии у нее переплаты по какому-либо налогу (например, НДФЛ, УСН, ЕНВД или НДС). Что делать, чтобы вернуть деньги на счет? Для этого нужно заполнить и передать в налоговую специальное заявление.

Заявление на возврат: форма 2018 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру» http://www.nalog.ru

По форме новые заявления стали больше похожи на налоговые декларации: каждая цифра и буква в отдельной ячейке. Заявление на возврат налогов и взносов теперь состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе указывают реквизиты счета — название, номер и банк. Если налог возвращает физическое лицо, то еще надо заполнить третий лист. Однако главное изменение состоит в том, что указанные формы теперь позволяют вернуть переплату не только по налогам, но и по пенсионным, медицинским взносам, а также взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Это связано с тем, что с 2017 года администрированием страховых взносов занимаются именно налоговики.

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, которое подано в налоговую в 2018 году на актуальном бланке. Приведенный образец вы можете скачать в качестве реального примера.

Заявление можно передать в инспекцию на бумажном носителе или в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

Срок возврата

Вернуть переплату налоговая инспекция обязана в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от организации или предпринимателя (п. 6 ст. 78 НК РФ).

buhguru.com

Можно ли вернуть транспортный налог

Расчет суммы транспортного налога нередко сопровождается ошибками, приводящими к значительной переплате или недоимке по налогу. Задолженность перед региональным бюджетом можно погасить в течение определенного времени, после получения соответствующего уведомления.

А вот что можно сделать, если по каким-то причинам произошла переплата по налогу? Куда следует обратиться и документы предъявить. Давайте разбираться поэтапно.

Возможные причины переплаты

Переплата по транспортному налогу может возникнуть в следствие:

• допущения ошибки в расчетах налоговиками (для физических лиц) и сотрудниками бухгалтерии (для юридических лиц). Личного транспорта в настоящее время, причем в каждом структурном подразделении каждого региона РФ, зарегистрировано достаточно много. Это приводит к большой загруженности работников налоговой службы и как следствие возможны различные ошибки в расчетах;

На предприятиях, как правило, транспортных средств тоже несколько, что приводит к необходимости множественного выполнения расчетов.

• наличие ошибок при заполнении платежного поручения, требующегося для оплаты налога. Перечисление платежа производится по реквизитам банка – получателя, которые состоят из множества цифр. Ошибка в одной из них приведет к зачислению суммы налога в иную область. Вторичная оплата влечет за собой образование переплаты по налогу;
• внесение изменений в ГИБДД по поводу параметров транспортного средства.
• нередко случаются ситуации, когда ошибки происходят при постановке ТС на учет. Большинство из них выявляется намного позднее. Если в документах ГИБДД мощность автомобиля увеличена, то и расчет налога будет неверным (с точки зрения автовладельца). Это приводит к образованию переплаты;

Чтобы исправить ситуацию необходимо внести соответствующие характеристикам ТС изменения в документы сотрудников ГИБДД.

• уплаты авансовых платежей. Ситуации могут быть различны: элементарные ошибки в расчетах (а часть налога уже оплачена), продажа автомобиля и так далее;
• наличие льгот, о которых автовладельцу не было известно ранее.

На самом деле причин возникновения переплаты по налогу великое множество. Здесь перечислены только наиболее часто встречающиеся из них.

Чем отличается излишне переплаченная сумма от излишне взысканной

Оплата по транспортному налогу может быть:

• излишне переплаченной;
• излишне взысканной.

Переплата возникает по вине налогоплательщика. Сюда могут относиться ошибки в расчете, неправильное заполнение квитанции или проведение двойной оплаты.

Излишне взысканной считается та сумма налога, которая была переплачена по вине налоговой полиции.

Причинами излишних взысканий могут служить ошибки расчета налоговых сотрудников, неправильная информация, поступающая из ГИБДД о характеристике автомобилей.

Как подтвердить

Статья 21 Налогового Кодекса РФ гласит, что переплата по имущественным налогам, к которым относится транспортный, может быть возвращена налогоплательщику или зачтена в счет оплаты налогов в будущем.

Факт переплаты может быть обнаружен налогоплательщиком самостоятельно или контрольной службой налоговой инспекции.

Если переплата находится сотрудниками налоговой, то в течение 10 дней об этом факте обязаны сообщить налогоплательщику.

На почтовый адрес поступит уведомление о размере переплаты и инструкция по возможным дальнейшим действиям.

Если переплата была обнаружена физическим лицом или организацией, являющимися плательщиком налога, то необходимо в первую очередь провести сверку данных.

В ситуации, когда налог оплачивается физическим лицом в налоговый орган необходимо предоставить пакет документов о характеристиках автомобиля и расчетах налоговой инспекции.

В случае допуска ошибки при расчете транспортного налога организацией для проведения сверки требуется справка о состоянии расчетов.

Проверка данных будет произведена службой в кратчайшие сроки (не более 10 дней) и о принятом решении будет сообщено налогоплательщику.

Подтверждением наличия переплаты является акт сверки, форма которого утверждена ФНС.

Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог для физлиц

Возможность вернуть излишне уплаченные суммы по транспортному налогу возникает в случае, если:

• налогоплательщик зарегистрирован и состоит на учете в налоговой службе, имеющей права на принятие решения о возврате переплаты;
• сумма переплаты действительно числится на бюджетном счете. Этот аспект можно доказать предоставлением квитанции об оплате;
• полностью отсутствуют недоимки по иным имущественным налогам (земельному, налогу на имущество и так далее). При обнаружении налоговой службы хотя бы одной недоимки сумму переплаты вернуть невозможно;
• имеются в наличии все документы, подтверждающие факт переплаты;
• составлен и подписан налоговым инспектором акт сверки, содержащий результаты проводимого исследования.

Сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2018 году найдёте по ссылке.

Какие нужно предоставить документы

Если все вышеперечисленные условия строго соблюдены, то налогоплательщику необходимо направить в налоговую инспекцию заявление с просьбой возврата суммы переплаченного налога и предоставить пакет документов.

Форма заявления не регламентируется нормативными документами, то есть, допустима свободная форма.

В заявлении указывается:

• ФИО и паспортные данные налогоплательщика;
• ИНН;
• адрес регистрации;
• информация о размере переплаты;
• реквизиты счета для возврата переплаченной суммы.

К заявлению прилагаются:

• паспорт гражданина;
• ИНН;
• акт сверки, полученный ранее в налоговом органе;
• документы на транспортное средство (паспорт, свидетельство о регистрации);
• при необходимости иные справки из ГИБДД (касается ситуаций, когда машина числится в угоне или внесены поправки в документы на ТС).

Куда обратиться

Заявление с необходимыми документами подается в региональный налоговый орган, обслуживающий адрес проживания налогоплательщика.

Адреса соответствующих отделений можно узнать на сайте ФНС или в налоговом уведомлении, присланном по почте.

Получить справку о порядке расчета налога и действиях физических лиц в случаях обнаружения недоимки или переплаты можно онлайн на сайте ФНС, заполнив форму обратной связи, в любом отделении учреждения или по контактным телефонам.

Итак, для того чтобы вернуть переплаченные суммы налога требуется:

• подать заявление в налоговую службу об обнаружении факта переплаты, содержащее просьбу провести соответствующую проверку. К заявлению приложить документы, обосновывающие данный аспект;
• дождаться окончания проверки и получить у сотрудников налоговой акт с ее результатами;
• составить заявление на распоряжение переплаченной суммой. По желанию налогоплательщика эти деньги могут быть возвращены или зачтены в счет оплаты будущих налогов;
• если требуется вернуть переплаченные деньги, то в течение 1 месяца они должны быть переведены по указанным в соответствующем заявлении реквизитам.

Особенности возврата для пенсионеров

Часто возникают вопросы: как вернуть транспортный налог инвалиду или пенсионеру и что для этого делать? Особенности возврата возникают в связи с льготами, предоставляемыми региональными властями данным категориям граждан.

Чтобы воспользоваться правом на получение льготы пенсионеру (или иному лицу) необходимо:

• обратиться в налоговый орган, в котором он зарегистрирован, с заявлением на предоставление льготы. В документе обязательно указываются обстоятельства, при которых возникает право использования льготы, и характеристики транспортного средства на которое эти льготы могут быть представлены;

• к заявлению прикладывается пакет документы, способный подтвердить право владения указанным автотранспортом и право на льготу. Для пенсионеров основанием для получения льготы является пенсионное удостоверение, для инвалидов – справка из поликлиники, для участников боевых действий – удостоверение и так далее.

Сотрудниками налоговой службы производится проверка данного факта и принимается решение о предоставлении льготных условий при оплате налога.

Налогоплательщик обязательно должен быть извещен о принятом решении. Чаще всего ему отправляется письмо.

Нередко возникают ситуации, когда о праве на льготу человек узнает позднее, чем производит оплату налога.

Чтобы вернуть ранее уплаченные денежные суммы надо:

• провести вышеуказанную процедуру получения льготы, предоставив сотрудникам все требуемые для этого документы;
• после подтверждения статуса льготника подать заявление с просьбой вернуть ранее оплаченные суммы транспортного налога по реквизитам. Процедура возврата средств будет проходить по той же схеме, что и для обычного физического лица.

Как возвратить за проданный автомобиль

Транспортный налог за проданный автомобиль может начисляться в случаях, если:

• авто было продано по генеральной доверенности, и в органах ГИБДД смена собственника не произошла;
• несвоевременно предоставлена информация налоговой службе о процедуре продажи транспорта.

Органы ГИБДД обязаны подавать информацию о смене собственника автотранспортного средства в налоговую инспекцию в течение 10 дней со дня проведения сделки.

Если данные о новом владельце не были поданы в надлежащее время, то налог на ТС будет ошибочно начислен на прежнего владельца.

В такой ситуации необходимо:

• оплатить налог во избежание начисления штрафных санкций (применяется, если срок оплаты истекает в ближайшее время);
• обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи автомобиля и получить в организации справку, подтверждающую произведенное действие;
• вернуть сумму налога описанным выше способом, приложив к документам договор продажи и полученную справку.

Иная ситуация складывается при продаже автомобиля по доверенности. Фактическим владельцем транспортного средства является человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.

Следовательно, именно он и является налогоплательщиком. Транспортный налог придется оплатить и только после этого разыскать покупателя автомобиля и взыскать с него оплаченную сумму.

Можно пойти иным путем (применимо для ситуаций, когда разыскать нового владельца авто самостоятельно не получается или он отказывается оплачивать транспортный налог).

После оплаты налога обратиться в органы ГИБДД, предоставив сотрудникам договор продажи. Органы автоинспекции обязаны разыскать ТС, а, следовательно, и его владельца.

После беседы с покупателем желательно перерегистрировать авто, чтобы с такими проблемами больше не сталкиваться.

Оформить договор продажи можно, опираясь на предыдущий документ. После этого вернуть оплаченный ранее налог не составит проблем.

Если новый владелец авто отказывается перерегистрировать ТС, то можно написать заявление в ГИБДД на утилизацию автомобиля. Но к такому способу желательно прибегать исключительно в крайних случаях.

За предыдущие года

Можно ли вернуть транспортный налог многодетной семье, и за какой период времени это возможно? Да. Вернуть суммы налога можно, так как многодетные семьи имеют право на получение льготы. Процедура возврата переплаченных сумм налога идентична действиям пенсионеров.

Вернуть оплату транспортного налога в случае переплаты или использования льготы можно только за последние три налоговых периода. Подать заявление на возврат налога (при обнаружении факта самостоятельной переплаты) можно так же в течение 3 лет, но лучше с этой процедурой не затягивать.

Таким образом, возврат излишков по транспортному налогу регламентируется НК РФ (статьей 79). В случае обнаружения ошибки вернуть деньги можно только за три отчетных периода.

Процедура возврата проста и не требует определенных знаний. Образцы заявлений на возврат денег можно найти в любом отделении ФНС и на сайте организации.

Если налоговая инспекция не находит оснований для возврата оплаченного налога, а по мнению налогоплательщика такие основания есть, то вопрос решается в судебных органах.

Список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент по уплате транспортного налога в 2018 году, есть в таблице.

Кто должен платить транспортный налог при банкротстве, рассматривается на странице.

Видео: ВЕРНУТЬ излишне уплаченные налоги?

provodim24.ru

Бланки заявлений на возврат 13% НДФЛ и налоговых переплат

Ранее мы уже рассказывали про налоговые вычеты и их виды, в каких случаях можно сделать себе «кэшбек» из своих уплаченных средств в бюджет, и так далее. А сегодня поговорим о заявлениях, которые всегда используются в подобном процессе, и это далеко не один бланк!

О возврате налогов

Существуют социальные, имущественные и другие вычеты, с которых по закону можно вернуть часть уплаченного налога государству или во внебюджетные фонды, и сделать это могут как физические лица, с которых работодателем удерживается НДФЛ, так и юридические лица, если произошла переплата с их стороны в бюджет РФ.

Подобное право возникает на фоне законодательной обязанности каждого налогоплательщика, получающего доход на территории России, уплачивать налог соответствующего размера в государственную казну. Для обычных физлиц это 13%.

Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.

Сейчас же мы рассмотрим, за что можно вернуть налог:

• при покупке квартиры
• при строительстве жилья
• при продаже имущества
• за ипотеку
• за лечение
• за образование
• за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
• за излишне удержанный налог работодателем
• за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
• за другие накопительные пенсионные взносы
• за благотворительные пожертвования

В этом списке нет транспортного налога, потому что законодательством не предусмотрено возмещение по нему денежных средств.

Федеральной налоговой службой предусмотрены две формы заявлений на возврат налога в налоговую, образец можно скачать выше (от 12.04.2015 года), они подаются в ФНС, как юриками так и физическими лицами:

• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)
• Заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога:

• само заявление на возврат налога
• паспорт
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• документы о расходах (копии)
• документы, подтверждающие право на налоговый вычет
• либо заявление на возврат переплаты

Декларацию о доходах нужно подать до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Если же вы подаёте 3-НДФЛ с целью вернуть налог, то сделать это можно в любой день и время.

Сроки возврата

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

О самом решении вы узнаете еще в течение 5 рабочих дней (пункт 9 статья 78 НК РФ).

Опираясь на пункт 6 статьи 78 НК РФ с момента получения от вас заявления, налоговая инспекция вернет вам деньги еще в течение месяца.

На практике же получается по-другому, и сроки по возврату налога могут растянуться на месяцы. Это связано с тем, что налоговики в отношении заявления производят камеральную проверку, которая по закону может длиться до 3 месяцев – это приписано в пункте 2 статьи 88 НК РФ. Отсюда такое несоответствие и противоречие в законе, и в реальности на возврат в течение месяца можно не рассчитывать.

Как подать

По российскому законодательству существуют два способа возврата 13% с подоходного налога, ранее уплаченного государству обычным физическим лицом:

• через ФНС
• через своего работодателя
• через онлайн сервисы типа Налогия или Возвратналогов.онлайн (комиссия составляет от 500 рублей)

Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

Помимо отличия в способах подачи, есть еще нюансы, определяющие некую вашу выгоду от данного процесса. Так, если вы будете возвращать деньги через налоговую, то придётся ждать окончания отчётного года, по которому вы хотите вернуть подоходный налог, но зато вы сразу получите всю сумму целиком.

В случае с работодателем, вы сразу имеете право на налоговую льготу, таким образом, у вас просто изменится размер ежемесячных отчислений в ФНС, так как НДФЛ не будут высчитывать с вашей заработной платы.

Какой способ для вас окажется более удобным и приемлемым, решать вам.

Рассмотрим детально процесс подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете, как это сделать!

Образцы и бланки заявлений

Заявление, по которому подаётся запрос в ФНС на возврат подоходного налога, абсолютно похоже по форме на заявление, подаваемое в связи с переплатой налоговых сборов в бюджет предпринимателями и юридическими лицами (форма одна и та же).

То есть форма одна и та же, с одним и тем же содержанием, вне зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость, оформляете ипотеку, оплачиваете лечение, обучение или подаете на вычет излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов в качестве ООО, ИП, ЗАО и т.д.

Заявление в ФНС

Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки, со всеми необходимыми документами.

Подать данный документ можно лично, придя в налоговую инспекцию, или отправить его с другими документами по почте.

Что представляет из себя заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как его правильно заполнить и подать?

Во-первых, скачайте соответствующий бланк в начале статьи в соответствие с вашей проблематикой.

Во-вторых, напишите заявление в двух экземплярах, один из которых вы отдадите сотруднику налоговой службы, а второй, после постановки отметки-штампа и даты принятия, останется у вас.

• в самой шапке необходимо указать наименование налогового органа, куда подаёте документ и свои реквизиты (Ф.И.О., ИНН, адрес, телефон, название организации)
• далее в графе укажите номер статьи Налогового кодекса РФ (либо статья 78 – излишне уплаченная сумма, либо 79 – излишне взысканная задолженность), и укажите эту информацию в пустой строке
• в графе наименование налога , впишите, по какому налогу будет совершаться возврат, и за какой год
• заполните КБК, ОКТМО и размер возврата в рублях
• дальше следует указать банковские реквизиты, по которым вам совершат начисление
• в самом низу заявления впишите ваши паспортные данные
• проставьте дату и вашу подпись

Пример для заполнения заявления

Заявление работодателю

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, здесь не обойдётся одной формой бланка.

Сначала вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, а потом уже по решению ФНС написать второе заявление на возврат налога работодателю.

Как заполнить Заявление в ФНС:

• в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
• далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
• потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
• на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
• поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

Данное заявление необходимо с остальными документами подать в ФНС, после чего в течение 30 дней вы получите уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (пункт 2 статья 219 НК РФ).

Бланк заявления для подачи работодателю выглядит следующим образом:

• укажите наименование компании, директора и от кого заявление
• далее укажите год, за который хотите получить возврат и за что
• ниже впишите номер уведомления на право социального вычета выданное ранее ФНС и утверждённую сумму возврата, с указанием, что уведомление прилагается
• проставьте дату заполнения, Ф.И.О. и вашу подпись

После того, как заполните данное заявление, приложите к нему уведомление от ФНС и всё вместе передайте бухгалтеру или другому, уполномоченному лицу компании, где вы работаете.

С момента передачи документов, ваш работодатель обязан сделать всё необходимое, чтобы удовлетворить вашу просьбу по вычету.

nalogtoday.ru