Увеличение налога на ип в 2018 году

Налоги и взносы для ИП в 2018 году: что нового?

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

• Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
• Применение онлайн-касс.
• Иные изменения, затрагивающие ИП.

Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

Перечень основных изменений для ИП в 2018 году

Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сбору

Торговый сбор – 1,237

Торговый сбор – 1,285

Срок действия ЕНВД

До 1 января 2018 года

До 1 января 2021 года

Порядок расчета фиксированных страховых взносов

Взносы рассчитываются по формуле:

При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год

Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ

Размер фиксированных взносов (руб.)

Пенсионное страхование – 23 400

Медицинское страхование – 4 590

Итого: 27 990 руб.

Пенсионное страхование – 26 545

Медицинское страхование – 5 840

Итого: 32 385 руб.

Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.

8 х МРОТ х 12 х 26%

В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:

8 х 7 500 х 12 х 26%

8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФ

В 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:

Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.

До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход

До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход

Предельный размер дохода, при превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкам

ОПС – 876 000 руб.

ОСС – 755 000 руб.

ОПС – 1 021 000 руб.

ОСС – 815 000 руб.

Новая форма отчетности СЗВ-СТАЖ

Срок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018

Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИП

До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):

• ИП на ЕНВД и ПСН.
• ИП, оказывающие услуги населению.
• ИП, ведущие вендинговый бизнес.
• ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет

До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:

• ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
• ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
• ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)

Возможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс

Право на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

Иные изменения, затрагивающие ИП в 2018 году

К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

Введение налоговой амнистии.

С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

Изменение форм отчетности за сотрудников.

В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.

Новая форма декларации по НДФЛ.

С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.

Изменение срока и правил проведения проверок налоговыми органами.

В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.

Новый сервис проверки контрагентов.

В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

• Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
• Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
• Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
• Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
• Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
• Изменение и введение новых форм отчетности.

moneymakerfactory.ru

Изменения для ИП в 2018 году последние данные

Каждый год вносит свои коррективы в жизнь и трудовую деятельность граждан России. Вступают в силу новые законы, меняющие действующие в приятную или не очень сторону. Так какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, а с чем ещё придётся столкнуться людям, занятым бизнесом и оформленным как индивидуальные предприниматели? Какие нововведения ждать в ближайшее время?

Поправки в налоговом вопросе

В системах налогообложения ИП в 2018 году, по последним данным, существенных изменений не произошло, но некоторые коррективы всё-таки были внесены:

1. При УСН определён максимальный объём доходов в размере 150 миллионов рублей, стоимость основных средств — 150 миллионов рублей и минимальное количество сотрудников в 100 человек. Эти цифры будут действовать вплоть до 2021 года. Для перехода на упрощёнку ранее умножали коэффициент-дефлятор на предельный доход, с 2018 до 2020 года при расчёте объёма прибыли учитывать этот показатель не нужно. Регионам дана возможность корректировать размер налога для ИП в сторону уменьшения с целью развития в своей области определённых направлений бизнеса.
2. Для оформления ПСН установлена новая форма заявлений. Она введена в действие с 29.09.2017. При подсчёте предельного дохода для применения патента необходимо учитывать коэффициент-дефлятор, с 01.01.2018 его размер составил 1,481. Эту систему налогообложения можно оформлять ИП, которые заняты видами деятельности согласно утверждённому кодексом списку. В настоящее время он состоит из 63 пунктов.
3. Для бизнесменов, занятых в области сельского хозяйства, установлен ЕСХН, при котором придётся производить отчисления всего 6% от суммы доход минус расход. Других поправок в применении этой системы налогообложения не произошло.
4. Изменения по ЕНВД в 2018 году для ИП коснулись повышения размера коэффициента-дефлятора. Законодательством определён минимум в объёме 1,868. Хотя эту систему налогового обложения планировалось отменить с 1 января, но, по просьбам официально оформленного самозанятого населения срок прекращения её применения перенесён на 2021 год. А также предоставлена отсрочка установки онлайн-кассовых аппаратов до 01.07.2019.

Кроме перечисленных платежей, ИП обязан оплачивать транспортный налог на принадлежащую ему автомобильную технику. Право на определение размера таких выплат передано региональным властям. В текущем календарном году произошли изменения в повышающих коэффициентах для дорогостоящих авто. Они снижены до 1,1 для технических средств ценой от трёх до пяти миллионов рублей и до 3 лет с года выпуска транспорта. А также появилась возможность для получения льгот при таком налогообложении. Этими вычетами могут воспользоваться инвалиды, ветераны ВОВ, участники боевых действий и многие другие. Более подробную информацию о лицах, которым можно оформить льготу по транспортному налогу в вашем регионе получают, обратившись в ФНС по месту регистрации.

Самым приятным нововведением 2018 года стал Федеральный закон о налоговых амнистиях.

Этот нормативный акт позволит списать задолженности индивидуальных предпринимателей по выплатам, накопленным за период деятельности до 31.12.2014. Для оформления этой процедуры ИП не нужно обращаться в органы власти по месту регистрации, ФНС самостоятельно произведёт списание по суммам недоимок налогов, пеней и штрафов.

Закрытие вопроса по долгам коснулось практически всех сфер деятельности ИП кроме:

• реализации акцизных товаров;
• добычи полезных ископаемых;
• бизнеса в области экспорта и импорта.

Амнистия по налогам в размерах неограниченна, списанию подлежат все задолженности в полном объёме.

Ещё одним приятным изменением в этой области стала возможность уплаты налогов третьими лицами. До этого года обязательные отчисления производились лишь за самого себя.

Реформа в страховых суммах

Коррективы внесены не только в размер выплачиваемых налогов ИП. В 2018 году предприниматели без работников обязаны перечислять фиксированные взносы:

• 26545 тыс. р. — на пенсионное страхование;
• 5840 тыс. р. — на медицинское.

Эти суммы указаны для бизнесменов, доход которых не превышает 300 тыс. рублей ежегодно. Если деятельность ИП приносит большую прибыль, происходит увеличение размера страховых поступлений на 1% от объёма денежных средств, превышающих установленный лимит. Но максимальная величина общих удержаний на страхование не может превышать 212360 рублей.

До 31 декабря 2017 года диапазон таких отчислений напрямую зависел от установленного на начало текущего календарного периода минимального размера оплаты труда. Но теперь эти суммы не зависят от МРОТ, который сейчас составляет 9489 рублей. Объём фиксированных платежей будет ежегодно устанавливаться Правительством РФ путём принятия соответствующих законов.

Существенных изменений при расчёте взносов за работников в 2018 году не произошло. Страховые выплаты остались неизменны:

• 22% — на обязательное пенсионное страхование;
• 5,1% — на медицинское;
• 2,9% — на социальное.

Но максимальный размер ежегодных доходов работников, при котором ИП освобождается от выплат на ОМС и снижается ставка на остальные взносы: для ОПС это 1021 тыс. руб., а на ОСС — 815 тыс. руб.

Сроки выплаты страховых взносов на 2018 год установлены законодательно:

• при доходе до 300 тыс. — до 31.12.2018;
• при доходе более 300 тыс. — до 01.07.2019;
• за работников — до 15 числа последующего месяца.

В этом году переводить денежные средства в соответствующие фонды не нужно. Все выплаты ИП производят в ИФНС.

Приятным известием стала принятая в 2018 году поправка в части штрафов за несвоевременную оплату страховых взносов. Теперь если ИП в установленные сроки сдаёт в органы государственной власти произведённый расчёт этих сумм, то за просрочку платежей штрафы не взимаются, а только начисляются пени.

Страховые взносы индивидуальный предприниматель должен производить в обязательном порядке. Даже работа без прибыли не освобождает его от этого платежа.

Применение онлайн-касс

Первые кассовые аппараты нового образца стали устанавливать с середины 2017 года. С опасением ждали ИП 2018 года в связи с грозившим принятием нового закона, обязывающего применять такое устройство всем без исключения предпринимателям. Но срок установки для некоторых ИП перенесён на 1 июля следующего года.

Итак, в 2018 году онлайн-кассовые аппараты могут не использовать:

1. Самозанятые лица на ПСН и ЕНВД по любым видам деятельности, кроме торговли и общепита (вне зависимости от наличия наёмных сотрудников).
2. Бизнесмены на ПСН и ЕНВД по торговле и общепиту при работе без найма персонала.
3. ИП, оказывающие услуги населению (кроме, общественного питания, при наличии сотрудников).

Но затягивать с установкой этого оборудования не стоит, так как согласно Закону ИП, работающие на вменёнке и патенте, при условии перехода на новый вид касс до вышеуказанного срока получают налоговый вычет в объёме 18 тыс. рублей. И если учесть, что такой аппарат стоит порядка 40 тыс. рублей, а кроме этого будут затрачены средства на его постоянное обслуживание, помощь от государства, пусть небольшая, придётся очень кстати.

Для того чтобы получить налоговый вычет за установку онлайн-кассы необходимо обратиться в ФНС и предоставить заявление. Оно оформляется в произвольной форме.

Обязательная отчётность

ИП, осуществляющие свою деятельность без привлечения наёмного персонала, в 2018 году обязаны сдать:

• декларацию (при ОСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД);
• КУДиР (при УСН);
• отчётность по НДС (при ОСН);
• статотчётность — когда это предусмотрено законодательством.

Если ИП функционирует с оформлением персонала, то к выше обозначенным отчётам добавятся справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, страховые отчёты и сведения о средней численности сотрудников.

Сроки предоставления декларации зависят от применяемой системы налогообложения:

1. При УСН — до 30 апреля.
2. При ОСНО — до 30 апреля, но дополнительно предоставляют 4-НДФЛ в течение 5 дней после завершения месяца, при условии, что доход получен впервые.
3. При ЕНВД — до 20 числа последующего месяца за отчётным кварталом.
4. При ЕСХН — до 31 марта.

КУДиР предоставляется по запросу ФНС. С 2018 года она ведётся по новой форме. А также в этом году Приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 введён обновлённый бланк формы 3-НДФЛ.

Для ИП-работодателя, который сдаёт обязательный перечень форм в сроки, указанные выше, добавляются:

• 2-НДФЛ — до 1 апреля текущего года;
• 6-НДФЛ — по 31 марта (если отчитываются за год) и, при квартальной сдаче, до последнего числа месяца последующего за отчётным;
• страховая отчётность по взносам — до 20 числа месяца, следующего за отчётным;
• СЗВ-М — до 15 числа последующего месяца, за который предъявляется отчёт;
• ОДВ-1 и СЗВ-СТАЖ — предоставляются в ПФР за год до 1 марта, при увольнении сотрудника на пенсию — в течение трёх рабочих дней с даты выхода человека на заслуженный отдых;
• форма о среднесписочной численности штата за год — до 20.01.2018.

Не все индивидуальные предприниматели должны сдавать отчёты в Росстат. Исключением является деятельность, по которой собираются статистические данные.

Вторым вариантом привлечения к обязательному предоставлению сведений является письменное уведомление из органа власти о необходимости предъявления установленных форм.

Новая отчётность для ИП в 2018 году может потребовать Росстат, независимо от вида деятельности, кроме торговли, осуществляемой в розницу (исключение –торговля мотоциклами и автомобилями), при условии, что предприятие включает в себя более 100 сотрудников и связано с добывающим или обрабатывающим производством.

Все обозначенные сроки не учитывают выходные и праздничные дни. Если дата сдачи обязательной отчётности выпадает на такое число, то срок откладывается согласно установленному законами правилу переноса.

Курортный сбор

Что ещё ждёт ИП в 2018 году? Принят нормативный акт, который почему-то незаслуженно забыт нашими СМИ, о выплатах туристов, отдыхающих в пределах России. Этот нормативный документ вступает в силу с 1 мая текущего года.

Он имеет экспериментальный характер и касается предпринимателей, занятых гостиничным бизнесом только в четырёх субъектах РФ:

1. В Республике Крым.
2. В Краснодарском крае.
3. В Алтайском крае.
4. В Ставропольском крае.

Самое важное, о чём стоит помнить ИП это то, что обязанность по взиманию курортного сбора и предоставлению отчётных документов за них возложена на индивидуальных предпринимателей, занимающихся гостиничными услугами.

Порядок сдачи подтверждающих бумаг и периодичность пока Законами РФ не определены.

В 2018 году размер таких сборов законодательно не установлен, а региональным властям дано право его устанавливать самостоятельно и, в случае необходимости, повысить. Рекомендуемый объём на перспективу определён от 50 до 450 рублей в сутки с взрослого человека, но в 2018 году он не может превышать 50 рублей с одного лица. Причём размер этих выплат будет варьироваться в зависимости от времени года. Таки образом в осенне-зимний период сборы если и будут взиматься, то в минимальных объёмах. Эти суммы ИП следует включать в стоимость проживания в гостинице.

Нужно также помнить, что на предпринимателей возложена обязанность по правильному расчёту этого туристического налога и выдачу гражданам документа, подтверждающего его уплату. Более подробные разъяснения по этому вопросу ждём в ближайшем будущем.

Мы рассмотрели все законопроекты 2018 года, но жизнь не стоит на месте и ежедневно принимаются новые нормативные документы обязательные для исполнения как физическими, так и юридическими лицами. А как известно, незнание закона не освобождает от ответственности, поэтому рекомендуем постоянно следить за новостями в этой области, чтобы не упустить важные события, связанные с бизнесом.

tvoeip.ru

Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

Итак, приступим

Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

Новые законы

Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

ИП на УСН в 2018 году:

Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

• 3% для ИП на УСН “доходы”
• 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: http://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

Но предварительные данные на сегодня следующие

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей

Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: http://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

ИП на ЕНВД

ЕНВД продлили до 2021 года

Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: http://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: http://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

ИП на патенте (ПСН)

Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: http://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

Будет введен курортный сбор

Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

• в Алтайском крае;
• в Республике Крым;
• в Ставропольском крае;
• в Краснодарском крае.

Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: http://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: http://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

Налоговые каникулы

Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

• ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
• Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
• Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
• В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

Самозанятые граждане

В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

• По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
• По репетиторству;
• По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
• Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).

Полезные сервисы

Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

Вот, что можно будет из него узнать:

• о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
• о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
• о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
• об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
• о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
• о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
• об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

“Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

• для телефонов под управлением Android
• для iPhone и iPad

Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2018 год
7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

dmitry-robionek.ru

Изменения в налогообложении ИП в 2017-2018 годах: повысят ли налоги для ИП?

Налогообложение ИП в 2017-2018 годах претерпело ряд изменений. Большая их часть касается предпринимателей, применяющих специальные режимы уплаты налогов.

Отмена налогов для индивидуальных предпринимателей. Кого ожидают налоговые каникулы?

В целях поддержки малого бизнеса в Налоговый кодекс РФ с 2015 года включены нормы о так называемых налоговых каникулах. Их суть в том, что в течение определенного периода времени налогообложение будет осуществляться по ставке 0%. Однако такая льгота коснулась далеко не всех предпринимателей и затронула не все виды налогов.

Правом на обложение налогом по нулевой ставке могут воспользоваться лица, которые:

• впервые зарегистрированы в качестве ИП начиная с 2015 года;
• находятся на УСН или патентной системе уплаты налогов;
• ведут бизнес в социальной, научной или производственной сферах (конкретные виды деятельности, подпадающие под льготный режим, определяются региональным законом).

Воспользоваться льготой начинающий бизнесмен может только при расчете налога по упрощенке или патентной системе. Остальные налоговые платежи он будет уплачивать на общих основаниях.

Порядок действия налоговых каникул

Гражданин может применять нулевую ставку в течение двух налоговых периодов с момента его регистрации в качестве ИП. В целом налоговые каникулы рассчитаны на 6 лет, то есть возможность получить освобождение от налога будет у физлиц, получивших статус ИП не позднее 1 января 2021 года.

Законы субъектов РФ могут предусматривать, что освобожден от налога предприниматель будет в том случае, если:

• численность наемных работников не превышает предельной величины;
• доход от реализации не превышает предельного размера.

Допустимая численность работников и размер дохода, при котором полагается льгота, определяются на региональном уровне.

Налоговые каникулы в конкретном субъекте федерации начинаются действовать с момента принятия региональными властями соответствующего нормативно-правового акта. Но нужно отметить, что введение налоговых каникул — право, а не обязанность региональных органов власти.

Так, с 1 февраля 2015 года налоговые каникулы действуют в Челябинской области. Эта льгота касается лиц, занимающихся сельским и лесным хозяйством, охотой, рыболовством и рыбоводством, а также некоторыми видами социальной и научной деятельности. В столице они действуют с 18 марта 2015 года. С начала 2017 года на основании закона Брянской области «Об установлении дифференцированных налоговых ставок по налогу…» от 03.10.2016 № 75-ФЗ в этом регионе введены налоговые каникулы.

Перед использованием налоговых каникул предпринимателю следует убедиться, принят ли в его регионе специальный закон.

Налоги для ИП в 2017-2018 годах. Кому придется платить за свое имущество?

До 2015 года предприниматели, находящиеся на спецрежимах (УСН, патент или ЕНВД), не платили налог на то имущество, которое они использовали в коммерческих целях. На остальное личное имущество налог начислялся налоговой инспекцией в общем порядке. С 2015 года ситуация несколько изменилась.

В 2017-2018 годах налог на имущество спецрежимников, используемое для ведения бизнеса, начисляется при одновременном выполнении следующих условий:

• в субъекте РФ, где находится имущество, уже принят закон о расчете налога на имущество исходя из его кадастровой оценки, а не инвентаризационной стоимости (далеко не во всех регионах завершена кадастровая оценка имущества — это мероприятие должно быть окончено к 2020 году);
• имущество представляет собой офисный центр, торговый комплекс либо здание, в котором расположены офисы, магазины, пункты общественного питания или бытовых услуг.

Таким образом, если в регионе налог на имущество по-прежнему исчисляется на основе его инвентаризационной стоимости, то изменений по данному налогу для ИП в 2017-2018 годах не будет.

Заметим, что к 2016 году новый порядок расчета налога на имущества с кадастровой стоимости действует уже в 32 российских субъектах, и число их будет только увеличиваться. Так, с 2017 года обложение недвижимости налогом на основании ее кадастровой стоимости осуществляется уже в 72 регионах России.

Изменения в правилах применения патента

С 2015 года вступило в силу немало новшеств, касающихся уплаты налога предпринимателями на основе патента. Так, из НК РФ исключено указание на то, что минимально возможный годовой доход ИП составляет 100 000 руб. Конкретный размер потенциально возможного дохода предпринимателя, как и прежде, устанавливают региональные власти, и теперь эта величина вполне может быть ниже 100 000 руб.

Если ранее частный предприниматель мог составить заявление о выдаче патента в произвольной форме, то с 2015 года его форма утверждается на уровне ФНС. Неправильное заполнение заявления может стать причиной отказа в предоставлении патента.

Субъекты РФ получили право устанавливать различную стоимость патента в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. К примеру, стоимость патента на ведение бизнеса в центре столицы возрастет по сравнению с суммой патента за торговлю на окраине города. Данное нововведение приведет к увеличению размера налога для одних частных предпринимателей, но в то же время — к его снижению для других.

Изменились сроки внесения налогового платежа в случае, когда патент выдается на срок от 6 месяцев до 1 года:

• 1/3 налога необходимо уплатить в течение 90 дней с даты начала действия патента;
• остальная сумма должны быть внесена не позднее завершения срока патента.

К 2017 году значительных изменений в этой области не произошло, хотя некоторые поправки законодатель всё же внес. К примеру, с 2017 года неуплата налога в установленные сроки не лишает налогоплательщика права на использование патентной системы.

Другие изменения для предпринимателей

Помимо названных изменений, появились и другие новшества в сфере налогообложения ИП. Наиболее значимые из них:

1. В НК РФ появился новый вид платежа — торговый сбор. В настоящее время он действует только в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге. Облагается этим сбором деятельность в сфере торговли. Нововведение не привело к увеличению налогового бремени, т. к. на сумму сбора уменьшается платеж по УСН или размер подоходного налога, уплачиваемого предпринимателями на ОСН. С лиц, работающих на патенте или уплачивающих единый сельхозналог, торговый сбор не взимается.
2. Скорректированы сроки уплаты НДС для предпринимателей, находящихся на общем порядке налогообложения. Теперь платеж за прошедший квартал вносится равными частями (по 1/3) не позднее 25 числа каждого из 3 последующих месяцев (ранее платежи вносились до 20 числа).
3. С 2017 года нормы о страховых взносах, которые ИП платит за себя и за своих работников, перенесены в Налоговый кодекс. Теперь предприниматель уплачивает взносы не в отдельные фонды, а в налоговую инспекцию.
4. Лимит доходов, позволяющий предпринимателям использовать УСН, увеличен до 150 млн руб. При превышении дохода ИП переходит к общему режиму налогообложения.

Таким образом, налоги в 2017-2018 годах увеличились лишь для части предпринимателей, работающих на патентной системе. Круг лиц, на которых распространяется такое повышение, определяется региональными нормативными актами.

nsovetnik.ru