Штраф ПФР для ИП

Сдала декларацию по УСН с опозданием на 3 месяца. с ужасом жду письма из пенсионного фонда и доначислении 138000 руб. за 2014 год (хотя фиксированные платежи уплачены вовремя).

как правильно поступить, чтоб не нарваться на этот штраф и есть ли вероятность, что его не доначислят. Да собираюсь ликвидироваться в августе 2015 года(.

Очень прошу помогите.

Ответы юристов (2)

Если вы заплатили налог вовремя, то вам грозит штраф в размере всего лишь 1 тыс. руб.

Несвоевременная сдача декларации по УСН влечет взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ)

Решил все же исправить ответ явно не в тему вопроса. Вопрос хороший и полезный для всех.

Да, действительно, ПФ РФ при не получении из налоговой сведений о доходах ИП или об их занижении вправе выставить счет на указанную сумму (138 627,84),

Однако, выскажу свое мнение. Так как судебной практики нет.

Во-первых, передала ли налоговая сведения об отсутствии данной информации большой вопрос.

При этом, вы все же сдали декларацию. Опоздание не критичное. Например, сроки камеральной проверки деклараций 3 месяца.

Из этого, считаю, что сдача декларации с опозданием не должна привести к автоматическому взысканию взносов в повышенном размере. Нарушение было устранено сами налогоплательщиком. В пределах отчетного периода — 2015 года.

Однако, это лишь мнение. Просто тут законодатель не учитывает данных нюансов и по сути вводит ответственность не дефференцируя её от заниженных доходов, об самостоятельной устранении налогоплательщиком нарушения в течение отчетного периода. Это повод для обращения в КС РФ, думаю. Ну, к примеру, выявлено, занижение дохода на 1 000 руб. Вынесено решение о штрафе и пени и что уплачивать 138 000 руб. В п. 10 просто указано налоговые органы направляют в органы контроля за уплатой страховых взносов данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, повлекших занижение доходов от деятельности. Указанные данные направляются в течение пяти дней после вступления в силу решения налогового органа о привлечении соответствующего налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Есть тут и интересный момент.

Обратите внимание. расчетный период и текущий расчетный период.

Пункт 9 Налоговые органы направляют в органы контроля за уплатой страховых взносов сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за расчетный период, определяемых в соответствии с частью 8 настоящей статьи, не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. После указанной даты до окончания текущего расчетного периода налоговые органы направляют сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за расчетный период в органы контроля за уплатой страховых взносов в срок не позднее 1-го числа каждого следующего месяца.

Под расчетным периодом понимается — год (УСН или ОСН).

А текущий расчетный это другой год в котором предоставляется декларация.

То есть, как я понимаю, налоговые органы и дальше передают информацию о доходах каждый месяц.

Далее смотрим п. 12 в случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхованиеза истекший расчетный период взыскиваются.

И вот расчетный период не назван никак — ни текущим, ни истекшим. Налицо не точность. На это обратили внимание многие. Просто до его окончания… Он окончился в 2014 году. И далее есть четкая фраза, что за истекший расчетный период… Если пропущено слово текущий. то тут нужны разъяснения.

Таким образом, тут есть проблема. Если трактовать все во взаимосвязи, то получается насчитать взносы в повышенном размере можно при отсутствии сведений о доходах на 01.01.2016 года.

Но можно трактовать и по иному.

Не понятно, об окончании какого расчетного периода здесь идет речь, ведь налоговую отчетность всегда сдают уже в новом налоговом периоде. Будем ждать официальных разъяснений ПФР.

Статья действует недавно и все может решить только суд.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

04 марта 2015

Большое количество из ликвидированных в 2014 году индивидуальных предпринимателей к настоящему времени не представили декларации о своих доходах в налоговые инспекции по месту регистрации. По данным Отделения ПФР, таковых сейчас в республике насчитывается свыше двух тысяч человек, сообщил заместитель управляющего Отделением ПФР по Удмуртской Республике Сергей Блохин. Между тем, если раньше такие «молчуны» отделывались только налоговыми штрафами, то в этом году они рискуют получить ещё и крупные взыскания по линии Пенсионного фонда, и сумма штрафных санкций превысит 138 тысяч рублей.

Вызвано это тем, что в 2014 году российские законодатели поделили всех предпринимателей на две категории: с годовым доходом до 300 тысяч рублей и больше него – отметил Сергей Блохин. И те, и другие, как и прежде, обязаны были до 31 декабря уплатить страховые взносы за 2014 год в фиксированном размере: 17 328,48 руб. в Пенсионный фонд и 3 999,05 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.

Индивидуальным предпринимателям, получившим в 2014 году совокупный доход свыше 300 тысяч рублей, необходимо в срок до 1 апреля 2015 года уплатить страховые взносы на ОПС, исходя из одного МРОТ плюс один процент от дохода с суммы свыше 300 тысяч рублей. Параллельно они обязаны представить декларации в налоговую инспекцию: не позднее 20 января для находящихся на режиме ЕНВД и не позднее 30 апреля — на общем и упрощённом налоговом режиме.

По словам заместителя управляющего Сергея Блохина, сводную информацию налоговики направят в Отделение, где будет проведена сверка с платежами, которые сделали предприниматели. С индивидуальных предпринимателей, не сдавших декларации, будет взыскан страховой взнос в пользу их будущей пенсии в максимальном размере — 138 627,84 руб. Как отметил С. Блохин, касается это как ликвидированных, так и действующих предпринимателей.

www.pfrf.ru

Как избежать штрафа ИП из ПФР?

Здравствуйте! У меня ИП с 2014 г. по УСН 6%. В налоговую не разу не отчитывалась, а в ПФР и ФОМС оплачивала. Сейчас пришло требование из ПФР об уплате недоимки 134тыс за 2014 г. Если я отчитаюсь в налоговую сейчас и оплачу штрафы за несвоевременную подачу деклараций, пересчитают ли в ПФР уплату недоимки?

Ответы юристов (2)

Добрый день! Не совсем ясно, если вы во время отчитывались в пенсионном, то о какой недоимки идет речь? ведь вы могли и по нулям сдаваться или вообщем не вести деятельность, и соответственно никакого дохода у вас не было. Что бы указано в уведомление от ПФР, на основании чего недоимка образовалась. Вы можете прислать копию данноо уведомления для ознакомления? Возможно что вы не вполном объеме оплачивали страховые взносы..

Уточнение клиента

Индивидуальные предприниматели уплачивают соответствующие страховые взносы в фиксированных размерах в следующем порядке:

в случае если величина дохода за расчетный период не превышает 300 тысяч рублей – в фиксированном размере, определяемом по формуле: МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12; (То, что я и оплачивала в ПФР)

в случае если величина дохода за расчетный период превышает 300 тысяч рублей – в фиксированном размере, определяемом по формуле: МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12 плюс 1% от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей за расчетный период.

С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты отчетность в ПФР не представляют. По итогам года в налоговую инспекцию должна быть сдана декларация о доходах в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Если информация о доходах предпринимателя у ФНС будет отсутствовать в связи с непредставлением им отчетности, органы ПФР обязаны взыскать взносы по максимальному тарифу, исходя из восьмикратного МРОТ в сумме 138 627, 84 руб.

12 Мая 2016, 09:25

Если я отчитаюсь в налоговую сейчас и оплачу штрафы за несвоевременную подачу деклараций, пересчитают ли в ПФР уплату недоимки?
Елена

Это зависит только от вашего Пенсионного фонда. Декларация за 2014 год должна быть подана до окончания расчетного периода, то есть до 31.12.2015 г. Но некоторые ПФР продлили срок до 30.04.2016 г. Возможно, в вашем ПФР срок продлен еще на месяц.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Пенсионный фонд наложил штраф 140 000 руб. Есть выход из сложившийся ситуации?

Здравствуйте Все, вчера узнала что пенсионный фонд наложил штраф 140 000 за несвоевременную подачу декларации за 2014 год, господа юристы наверное уже есть практика по этому вопросу? есть выход из сложившийся ситуации.

С УВАЖЕНИЕМ Светлана

Ответы юристов (3)

Светлана, добрый день! У меня возникла интересная мысль. Ранее согласно пп.4 п.6 ст.39 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ руководитель органа при принятии решения выявлял смягчающие обстоятельства, которые отражались на сумме штрафных санкций. Далее трактовка, обязывающая руководителя органа выявлять смягчающие обстоятельствах была исключена Законодателем из указанной нормы Закона.

Но, недавно в дело вмешался Конституционный Суд РФ и указал, что Федеральный закон от 28.06.2014 N 188-ФЗ исключающий трактовку о смягчающих обстоятельствах прямо противоречит Конституции РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 19.01.2016 N 2-П).

А из этого следует единственный вывод, при наличии смягчающих обстоятельств размер штрафа может быть снижен со 140 000 рублей до 1000 рублей (п.1 ст.46 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

Светлана, судиться нужно.

С уважением, юрист Габдрахманов Денис Габдуллович!

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Это не штраф, а максимальная сумма взносов в ПФР, рассчитанная в соответствии с п. 11 ст. 14 Федерального закона № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.

С 2014 года ИП уплачивают не только фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, но и дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб. Доход или его отсутствие подтверждается налоговой декларацией. Если вы ее не подали до окончания расчетного периода), что ПФР начисляет вам 138 тыс. руб. за 2014 г., 148 тыс. руб. за 2015 г.

Вам нужно сейчас сдать налоговую отчетность и предоставить ее в ПФР с отметкой о приеме. ПФР должен отменить решение о начислении максимальной суммы взносов. По крайней мере, в некоторых регионах ПФР продлили срок окончания расчетного периода с 31.12.2015 г. по 30.04.2016 г.

Это не штраф, а недоимка вызванная увеличением страховых взносов

Так до 2014 года неподача налоговых деклараций не влекла за собой увеличение суммы фиксированных взносов, однако с 2014 года ситуация поменялась и теперь неподача даже нулевой декларации влечет за собой увеличение суммы страховых взносов до максимальной суммы

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
11. Сведения о доходах от деятельности налогоплательщиков за расчетный период и данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, переданные налоговыми органами в органы контроля за уплатой страховых взносов, являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов. В случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период взыскиваются органами контроля за уплатой страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.
(часть 11 введена Федеральным законом от 23.07.2013 N 237-ФЗ)

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

ИП, УСН, штраф за неуплату взноса в ПФР

Я ИП на УСН. Меня оштрафовал ПФР за «неуплату» взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей. Насколько я понимаю, причина в том, что я оплатил взносы авансом в декабре 2015, а с 1 января 2016 ввели новые КБК, отдельно для фиксированных взносов и для взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей.

Что можно сделать в моей ситуации?

Ответы юристов (5)

Здравствуйте, Станислав!
Если эта ситуация произошла действительно из-за неправильно указанного КБК, то у вас возникла не только недоимка, но и переплата по фиксированной части взноса. В этом случае вы можете направить заявление о возврате или зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов. Данное заявление подается на основании ст.26 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Уточнение клиента

Я не думаю, что в моем случае корректно говорить о «неправильно указанном КБК». На момент оплаты аванса других КБК не было.

«Данное заявление подается на основании..»

Эта часть для обычного человека, боюсь, бесполезна.

26 Июля 2016, 12:06

Есть вопрос к юристу?

Да, видимо действительно в этом причина. Остается только оплатить штраф и недоимку, после чего вернуть часть средств, которые были направлены на оплату фиксированной части взноса.

Каких-либо оснований не платить штраф или недоимку боюсь, что в данном случае нет. переплату по итогу вернете, но штраф придется оплатить.

С Уважением.
Васильев Дмитрий.

Добрый день! Если вы в 2015 году уплачивали и фиксированные взносы и дополнительный взнос с суммы превышения дохода, то должны были указывать КБК, действующие именно в 2015 году. Возможно, вы не доплатили взносы или возникла недоимка по иной причине. Вы можете выложить требование ПФР об уплате штрафа?

Уточнение клиента

Самого требования на руках у меня нет. Видимо, письмо либо еще не дошло, либо я его отправил в мусорку не открывая. Банк списал штраф с моего расчетного счета по требованию ПФР. В назначении платежа есть номер решения, но я не смог найти текст по номеру в сети. Можно ли это сделать или надо ехать в ПФР?

26 Июля 2016, 12:09

В общем доступе решение ПФР вы не найдете. Поэтому необходимо получить его лично в отделении ПФР или хотя бы по телефону получить информацию о причине списания денежных средств со счета.

Уточнение клиента

Если они неправы и оштрафовали меня только за то, что я оплатил слишком рано, то что мне нужно будет сделать?

26 Июля 2016, 14:44

Вас не могут оштрафовать за раннюю уплату взносов. Штрафы и пени начисляют только за просрочку уплаты. Поэтому, чтобы дать точный ответ, нужно знать причину списания штрафа (или не штрафа) с расчетного счета. Но в любом случае вам необходимо обратиться в ПФР и предоставить квитанции или платежные поручения на уплату взносов с отметкой банка.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Еще по теме:

  • Штраф за неуплату ип Штрафы индивидуального предпринимателя за невыплату страховых взносов Добрый день. Открыто ИП было в октябре 2015, закрыто в декабре 2016. Деятельность не велась, отчеты не сдавались. При закрытии проблем не возникло. Пришел долг из ПФР, около […]
  • Ведение реестра регистратору Что ждет общества, которые до сих пор не передали реестр акционеров регистраторам? Есть шанс, что ответственности удастся избежать Все эмитенты, которые до сих пор не передали реестр своих акционеров регистратору, нарушили Федеральный закон от […]
  • Приказ минфина 173 н с изменениями в 2014 году Приказ минфина 173 н с изменениями в 2014 году МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 15 декабря 2010 года N 173н Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти […]
  • Тонировка штраф новый закон 2018 1 сентября Новые законы ГИБДД с 1 июня 2018 года Депутаты предложили ужесточить штрафы ГИБДД за тонировку Депутаты предложили внести поправки в административный кодекс и увеличить штрафы за нарушение требований к свотопропусканию стекол в 3 раза. В настоящее […]
  • Закон с тонировкой 2014 Тонировка с 1 января 2016 года: новый закон Законодательство предусматривает новые санкции за излишнюю тонировку машин с 2016 года. Государственная Дума России поддержала, внесенный на ее рассмотрение в конце июля, закон. Конституционный комитет не […]
  • Приказ мвд рф 578 от 2012 Приказ МВД РФ от 18 июня 2012 г. N 589 "Об утверждении Административного регламента исполнения Министерством внутренних дел Российской Федерации государственной функции по контролю за частной детективной (сыскной) и охранной деятельностью в […]