Оплата налогов в пенсионный фонд

Отчисления ИП в пенсионный фонд за 2017, 2018 год (ПФ, ФФОМС)

С 2018 года взносы ИП в пенсионный фонд и ФФОМС отвязаны от МРОТ. Государство устанавливает фиксированные суммы (вплоть до 2020 года).

Какими будут платежи:

В 2018 году — 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

• ПФ — 26 545 рублей.
• ФФОМС — 5840 рублей.

Максимум — 212 360 рублей. Если вовремя не сдадите отчётность и не оплатите налог — эту сумму вам и начислят.

Меньше шансов ошибиться и получить штраф.

За 17 год платим 23 400 а в 18 — уже 32 385 — очень большой рост, увы. Для многих самых «мелких» предпринимателей такие платежи очень тягостны. Напомним, ранее взносы устанавливались от МРОТ на начало года. Сейчас МРОТ равен 7800 рублей. И если бы считалось от этой суммы, то налог был бы несколько меньше.

Мнение: очень неприятно, когда в условиях кризиса и падения доходов населения, увеличивают налоги. С другой стороны, если МРОТ будут подтягивать к прожиточному минимуму — платёж по новым расчётам может оказаться даже меньше.

Платим — через налоговую. Не забываем, что при своевременных платежах — можно уменьшить сумму налога.

32 385 оплачиваем до 31 декабря, а 1% от дохода свыше 300 тысяч — теперь надо заплатить до 1 июля 2018 года (ранее было — до 1 апреля).

2019 — 36 238 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.
ПФ — 29 354 рублей.
ФФОМС — 6884 рублей.

2020 — 40 874 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.
ПФ — 32 448 рублей.
ФФОМС — 8426 рублей.

Полезно: как оптимизировать бизнес — важно в контексте кризиса.

Сколько платить в пенсионный фонд и как вычесть эти платежи из налогов?

Я предприниматель на УСН, плачу 6% с доходов, работников нет. Мой ежемесячный доход 100 000 рублей (+-, но в среднем именно столько). Скажите сколько мне платить в ПФР на следующий год и как можно уменьшить сумму налога?

Текущий МРОТ 5 965 рублей. Годовой доход 1 200 000. Ваши взносы в ПФР 22 261 рублей + 1% от дохода с суммы свыше 300 000 рублей, в вашем случае 1% от 900 000 = 9000. Итого в ПФР вы должны заплатить 31 262 рубля.

С 2012 года ИП без работников, могут уменьшить налог УСН (доходы — 6%) на всю сумму страховых взносов (на 100%) уплачиваемых за себя. То есть из ваших налогов можно вычесть 31 262 рубля.

Посчитаем ваш налог: 1 200 000*6%=72000-31 262=40738 рублей — именно столько вам надо заплатить налогов (при текущих доходах).

Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2017 году

В 2017 году фиксированные взносы будут рассчитываться уже по новому МРОТ и составят: 23 400 руб. на страховую часть ПФР и 4 590 руб. в ФФОМС. С учетом увеличения МРОТ максимальный размер взносов в ПФР в 17 году составит 187 200 руб. Из них 23 400 руб. приходится на обязательную часть взноса, а 163 800 руб. — на дополнительную.

С 1 июля 2017 года повышается МРОТ, его новый размер составляет 7 800 рублей.

Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2016 году

На 2016 год, минимальный размер оплаты труда составляет 6 204 рубля. Для ИП это значит увеличение страховых взносов за себя. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят: 23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

Распределение по фондам:
в ПФР: 19 356,48 руб. + 1%
в ФФОМС: 3 796,85 руб.

Максимум: 158 648,69 руб.

Увеличение МРОТ повлечет повышение суммы взносов только со следующего года. Для расчета взносов применяется МРОТ, действовавший на начало года. Поэтому до конца 2016 года сумма взносов останется прежней.

Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2015 году

Фиксированная часть пенсионных взносов за 2015 год составляет 22 261 рублей 38 копеек (МРОТ вырос до 5 965 рублей), из которых:

• 18 610,80 руб. в ПФР;
• 3 650,58 руб. в ФФОМС.

Оплатить нужно до 31 декабря 2015 года.

За доход более 300 тысяч рублей, доплачиваем 1% от превышающей суммы. Максимальная сумма — 152 536 рублей и 98 копеек.

Платежи за 2014 год

Для ИП, чей годовой доход превышает 300 000 рублей, ставка составит 4 МРОТ + 1% от дохода, но это не должно превышать 8 МРОТ, то есть 129 917 трублей. В случае если предприниматель не представит документы по отчетности в налоговую службу вовремя, то страховые взносы вправе выставить оплату, исходя из 8 МРОТ.

в 2014 году МРОТ планируется увеличить до 5554 рублей. В тоге если ваш доход за год до 300 000 рублей, вы должны заплатить 20 727,53 рублей. Формула: 5 554 руб * 12 * (26 % + 5,1%)

В итоге многие будут платить ещё больше чем за 2013, но для самых небольших предпринимателей нагрузка существенно снижена.

Интересно: подборка: лучшие банки для открытия счёта ИП — реальный вариант экономить.

Также появилась инициатива освободить вновь зарегистрировавшихся предпринимателей от налогов на 2 года. Налоговые каникулы с целью вернуть тех, кто ушёл в тень. Как говорят в народе: семь раз отмерь, один отрежь. Принимать решения касающиеся самого активного населения нужно осторожно, думая о последствиях.

А если сумма налога меньше, чем выплаты в пенсионный фонд, то налог получается нулевой? Скажем, доход 100 тысяч руб. за год, налог 6 тысяч руб. за год. Отчисления в пенсионный фонд больше 20 тысяч. Значит, налоги я вообще не плачу?

По собственному опыту скажу, что в 2013 году пенсионные взносы меня и мою семью очень сильно подвели, при и так не очень большой доходе, приходилось экономить постоянно, и то, в итоге в конце года пришлось даже кредит взять. чтобы всё оплатить. В этом году прямо отдушина, намного проще, почти в 2 раза у меня сумма снижена!

Да вы правы, в этом году платим меньше, притом если во время платить пенсионные взносы, и если вы мелкий предприниматель (не имеете работников), то можете освободить себя от выплат в налоговые органы…..если отчитываетесь по системе ЕНВД, это я о себе говорю, и только на своем примере……

Полагаю, что государственный пенсионный фонд в РФ — это социальная финансовая система государства, основная цель которой — обеспечение поддержания жизни одной (большой) социальной группы населения (пенсионеров — получателей социальных выплат) на минимально возможном уровне (на уровне обеспечения первичных потребностей — физиологических и потребностей в безопасности, без обеспечения которых невозможна жизнь человека) за счёт результатов труда (доходов) другой (намного меньшей по численности) социальной группы населения.

а вы не живите на МРОТ, а зарабатывайте. а если валить — так чего еще не сделали этого?

Вы тут ведёте себя как жалкие твари, не нойте идите работать и получать доход с бизнеса.
БМ вам в помощь, собиритесь с силами, я верю в тебя читающий эти строки!

Игорь, ты дибилоид! Тут все работают. Деревянное ты чучело. Свое БМ (кидал) в … засунь себе. Если ты не понял о чем тут идет речь.

Я считаю не важно сколько отчислений, в дальнейшем пенсия будет одинакова что у тебя, что у пьяницы например который совсем не работал. Мы ИП итак не защищены, государство совершенно нам не помогает, ни льгот, ни больничных, ни путёвок и т.д, а налоги вон какие мы должны платить. Это БЕСПРЕДЕЛ полный. В этом году так сложно было …..в след сделали меньше….а получается стимула заработать больше не будет…….ведь столько отчислений нужно сделать. Правительство…куда вы смотрите, то сами выдавали деньги на развитие бизнеса, сейчас же с нас сдираете в три шкуры, мы итак от вас ничего не получаем и не требуем, всё сами зарабатываем, так нельзя ли от нас отстать……

Как раз сейчас сделали так что пенсия зависит от того сколько вы перечислите и те пьяницы которые ничего не перечисляют ничего и не получат………….Конечно трудно сказать какими будут пенсии, когда они нам будут выплачиваться, но скрывать доход сейчас, я думаю это не лучший вариант…. это мое личное мнение, ИП у меня муж, платим вес как полагается….я бюджетник-за меня платит работодатель. каждый сам выбирает себе работу и возможность заработать… Всем успехов!

Называется, начнем с МРОТА. Это просто смех 5205р про какие налоги вообще можно говорить? На эти деньги ноги протянешь. Валить из этой страны.

В Индию. Там с суммой 5295 руб. вы — богач. :-)))

Полностью вас поддерживаю! Куда деваются наши перечисленные налоги — тайна, покрытая мраком. Возможно, ситуация изменилась, если бы мы знали куда и на что они идут.

С такого дохода,я думаю слишком большие налоги получаются. Наверно поэтому в нашей стране,в отличии от заружных стран, люди уклоняются от их выплат. Хотя ,это сугубо мое личное мнение. Куда эти налоги деваются все равно не понятно, ни дорог, ни ремонтов, нищета и бедность.

Ну и дела. Хотел бы я посмотреть на «компанию» у которой оборот 300 000 рублей в год. Это же 25 000 в месяц. Господа на верху случаем не попутали определения, может не оборот, а доход? В моём маленьком ИП, где я один работаю оборот 2,5-3 млн рублей в год, а доход всего 420 000 — 450 000. Если я буду платить налоги с оборота, то на что я жить буду? Похоже на верху одни дебилы собрались.

Я с вами полностью согласна.Я ИП с 1998года и законами последних лет просто возмущаюсь.
Чинушки думают только о себе,а наши заботы их не волнуют. Они думают,что мы деньги
лопатой гребем и с ними делиться не хотим,но это далеко не так.У меня оборот по 500000
в месяц,а чистой прибыли после оплаты всех налогов не более 20-25 тыс.руб.в месяц .А на эти деньги я должна кормить,лечить, учить детей и себя,помогать родителям. Кормить полицию,смотрителей, администрацию всех отраслей.

Вы не правы ,там далеко не дебилы сидят, они доят всю страну заставляя людей пахать ради доходов. Сидят там царьки у которых по 300 000 тыс. зарплата да + % от поступлений у них годовой доход превышает несколько миллионов. Прибавте еще всякие коорпоративы и другие развлечения за счет народных накоплений так ,что там далеко не дураки под них пляшут и депутаты и силовики.Не лишнее добавить и миллиарды, который исчезают в бездонных чиновничьих карманах.

Для индивидуальных предпринимателей это, несомненно, плохо и им в убыток. Для компаний, чей оборот не превышает 300 000 в год это не так плохо, а вот крупным компаниям, чей годовой оборот более 300 000 то придется нелегко. Зато дают инициативу зарегистрировать предпринимателей от налогов на 2 года, что, несомненно, будет им на руку. А в целом, это правильный законопроект, ведь отчисления в Пенсионный фонд очень нужны.

Вы смеетесь. нужны. они нужны тем, кто сидит на верху и по-большому счету тем, кто сейчас на пенсии.
Пенсия- мы платим сейчас, чтоб потом жить на пенсию. Ребята,все кто сидят на этом форуме- вы сейчас стали предпринимателями случаем не для того, что бы как раз не жить на пенсию в старости.
для этого….
вся эта ерунда с изменениями в законодательстве 2014 приведет только к тому, что будут проводить левыми системами….
лично мне теперь смешно будит проводить 299.999 руб. по расчетке за 2014, когда за 2013 по расчетке прошло в 4 раза больше…..
с хлебом солью буду встречать выездную по мою душу……..

«Вы кто?»——«Я предприниматель»——«А чем Вы занимаетесь?»——-«Предпринимаю попытки выжить в этой стране..»

В наше время на пенсию не проживёшь . по этому для жизни в старости нужно обеспечить себя не большим хозяйством в провинции-только так можно выживать . это моё мнение !!

Да, действительно. Сейчас пенсия более менее у ветеранов войны, но их уже осталось очень мало. Вот государство и расщедрилось. Наверное в трудоспособном возрасте надо задумываться о том, что ты будешь кушать в старости, а не рассчитывать, что пенсия тебя потом прокормит.

Единственное, что можно сделать для пенсионного фонда это перестать воровать и тогда малый бизнес вообще от социальных налогов можно освободить. А если еще и не строит шикарные здания для пенсионного фонда в каждом регионе и сократить протирающих штаны чинуш, то вообще можно пенсии только за счет этого поднять.

Малый бизнес в Росси при смерти, если платить все отчисления — ничего заработать невозможно, только и остается — серая зарплата и тень…
И постоянно по TV слышно: «поддержка малого бизнеса», «программа по развитию малого бизнеса» и т. п. — а где она эта поддержка и программа? Малый бизнес государство душит, как может, и когда это закончится — никто не знает…
Но я надеюсь на светлое будущее, что когда-нибудь наши «законоправы» одумаются и начнут действительно развивать малый бизнес, и тогда наступит «золотой век».
А такие огромные отчисления для предпринимателей в социальные фонды — это еще 10-15 лет застоя и рецессии малого бизнеса в России.

Ох эти пенсионные фонды…Сейчас на пенсию прожить очень тяжело! Знаю многих бабушек и дедушек,ветиранов войны…Пенсии только и хватает за квартиру заплатить да на хлеб,причем который раньше стоил 5 рублей а сейчас 20! А всякие депутаты только и делаю что сидят и каждый день законы новые придумывают,а толку то.

ветЕранов! и,конечно, многочисленное количество запятых.

Совершенно согласна с первым комментарием. Люди отчисляют всю жизнь, потом живут на гроши. И предприниматели не лучше, белую ставят одну зарплату, черную совсем другую. Кладут только себе в карман, а тебе на пенсию мизер. а людям и деваться некуда, приходится работать, и не известно какая сумма на пенсии выйдет и на что жить придется

Ну, не скажите, Ольга. Не все скрывают свой чистый доход. К примеру, у меня вмененная система налогообложения, доход фиксированный, если честно, то мне не понятно, как это высчитали, так как я эту сумму не имею в месяц… А куда деваться, платить нужно, себе в убыток.. Так что «кладут только себе в карман» — это высказывание довольно сомнительное!

Как всегда все для народа. Как душили малый бизнес в России, так и продолжают все туже и туже затягивать. Пенсия это конечно хорошо, но не факт что я до нее доживу, так что лучше думать о том как обеспечить себе настоящее, а не о призрачном будущем. Увы крайне сложно найти работу с абсолютно белой зарплатой.

Не смотря на предпринятые инициативы и недовольство масс, в 2013 году индивидуальные предприниматели должны платить социальные налоги во внебюджетные фонды в размере до 35,6 тысяч рублей. Сюда входит фиксированная оплата в фонд Пенсионного страхования, которая рассчитывается, исходя из 2 минимальных размера оплаты труда (МРОТ), установленных на начало года, и оплата в Фонд обязательного медицинского страхования, которая равняется в 2013 году — 3 185, 46 рублей.

Только-только появилась тенденция, что многие небольшие компании стали работать «по-белому», и вот этот закон. Не удивительно, что многие предприниматели «ушли в тень». Но у нас, на самом деле, все не так плохо. Во многих странах ближнего зарубежья просто душат налогами, так что нам еще грех жаловаться.

Если бы лично ощущал, что смогу обеспечить себе пенсию cвоими выплатами в ПФ, бегом бы бежал и платил деньги. А реальность такова, что с пенсией приходят болезни и нищета. Причём вне зависимости от величины страховых платежей.

Согласен. Сейчас куда актуальнее жить сегодняшним днем, чем рассчитывать на призрачное будущее. Тем более, что и там нас сумеют обокрасть.

ИРЧИ: 0.1 | Динамика рубля — что растёт или падает быстрее рубля за месяц.

Курс USD: 63.4975, EUR: 73.4095
Прогнозы на месяц: USD: 63.28, EUR: 73.15

Бизнес викторина
тесты по инвестициям и предпринимательству.

kudavlozitdengi.adne.info

Пенсионные взносы для ИП в 2017 году

Пенсионный фонд

Похожие публикации

Заканчивается 2016 год, а это значит, что подходит последний срок оплаты пенсионных взносов для ИП в 2016 году. Важно отметить, что взносы в ПФ ИП с 2017 года будут значительно видоизменены и для того, чтобы разобраться во всех нюансах предстоящих нововведений в ПФР для ИП, необходимо понять, что есть в 2016 году в системе Пенсионного фонда для ИП и что будет в 2017 году.

Каждый индивидуальный предприниматель с момента своей регистрации в едином реестре, получает обязанность осуществлять налоговые отчисления и страховые взносы в бюджетную систему России.

ИП: взносы в ПФР – 2017

Пенсионные взносы для ИП в 2017 году должны осуществляться в органы налоговой службы, а не в ПФР, как это происходит на текущий момент времени. Это одно из важнейших изменений в системе социального страхования, которое связано с передачей административных полномочий по сборам страховых взносов и их учета в ФНС. Все взносы, которые ранее осуществлялись в ПФР для ИП и в ФСС (кроме взноса «на травматизм») должны с 1 января 2017 года уплачиваться в ФНС по месту регистрации ИП. Правоотношения плательщиков страховых взносов и административного органа будут регулироваться гл. 34 НК РФ.

Уплату страховых взносов ИП в ПФР за 2016 год, а также суммы задолженности ИП в ПФР, если таковые имеются, необходимо до конца текущего года произвести во внебюджетный фонд. Последующую оплату взносов в ПФР ИП должен осуществлять в местный орган ФНС.

В какой ПФР платить взносы ИП в текущем году?

В вопросе уплаты страховых взносов в отчетном году ничего не изменилось. Для того, чтобы ИП «закрыть» отчетный период и расчетный год по страховым взносам «за себя» и за своих работников необходимо осуществить оплату в отделение ПФР, где зарегистрирован ИП или по месту жительства предпринимателя.

Чтобы узнать в ПФР долги по ИП, можно воспользоваться личным кабинетом плательщика на сайте фонда. В случае неуплаты страховых взносов и долгов в 2016 году, их сумма будет передана для принудительного истребования с ИП в ФНС.

ПФ: фиксированные взносы ИП на 2017 год

Предприниматели, независимо от применяемого ими налогового режима и дохода, обязаны ежегодно осуществлять фиксированные платежи в ПФР ИП, которые формируют социальные фонды в сфере обязательного пенсионного и медицинского страхования (ПФР, ФФОМС). Взносы в ПФР для ИП в текущем году составляют: ПФР — 19 356,48 рублей и ФФОМС — 3 796,85 рублей. Срок оплаты ПФР для ИП, доход которого не превышает 300 000 рублей, не изменился – 31.12.2016, – это для предпринимателей, которые осуществляют взнос одним платежом в конце года. Для ИП, которые платят его равными частями ежеквартально, необходимо до указанной даты сделать отчисления в ПФР для ИП за IV кв. текущего года.

Сколько ИП должен платить в Пенсионный фонд, если его доход более 300 000 рублей?

В таких случаях ИП необходимо сверх указанной суммы произвести расчет и уплату 1% от суммы дополнительного дохода. Расчет 1% в ПФР для ИП осуществляется следующим образом: (600 000 — 300 000) х 1% = 3000 рублей, если общий доход составил 600 000 рублей. Для расчета своего платежа можно воспользоваться калькулятором фиксированных взносов.

Если годовой доход у предпринимателя составил 600 000 рублей, он должен внести в ПФР взнос за 2016 год в размере: 23 153,33 + 3000=26 153,33 рублей.

Срок уплаты в Пенсионный фонд для ИП суммы платежа сверх предельной нормы дохода – до 1 апреля 2017 года. До конца 2016 года необходимо произвести для ИП выплаты в ПФР фиксированного платежа, а уже в начале следующего года рассчитать и внести дополнительный процент от сверхдохода.

Как рассчитать налог в Пенсионный фонд для ИП?

Расчет суммы платежей в ПФР ИП за себя 2017 будет также происходить, исходя из показателя МРОТ. На сегодняшний день МРОТ составляет 7500 рублей (такой же показатель будет на 1 января 2017 года, новый МРОТ в 7800 рублей начнет действовать лишь с 1 июля 2017 года).

Платежи в ПФР ИП в 2017 году составят в ПФР: 7500 х 12 х 26% = 23 400 рублей, в ФФОМС: 7500 х 12 х 5,1% = 4590 рублей.

Так что пенсионный и «медицинский» взносы ИП подрастет, по сравнению с нынешним годом: размер фиксированных страховых взносов ИП в 2017 году составит 27 990 рублей, если доход за 2017 год не превысит 300 000 рублей.

Сумма дополнительного взноса от сверхприбыли будет также рассчитываться в размере 1%, но при этом она не должна быть более 163 800 рублей.

Ставки тарифов по уплате страховых взносов в счет своих работников для ИП в будущем году не изменятся и будут исчисляться с облагаемых выплат работника в размере 22% на ОПС, 2,9% на ОСС и 5,1% – на ОМС (ст. 426 НК РФ).

Ставки предусмотренных ранее пониженных тарифов в будущем году также останутся без изменения (ст. 427 НК РФ).

Срок уплаты налога в Пенсионный фонд ИП

Срок для ИП уплаты страховых взносов в 2017 году законодатели решили не менять. Платежи ИП в Пенсионный фонд обязан переводить не позднее 15 числа месяца, идущего за отчетным периодом. Отчетные периоды также остались без изменения — квартал, полугодие, 9 мес., год (ст. 423 НК РФ). ИП все перечисления на пенсионное страхование «за себя» и своих работников должен осуществить в полном объеме не позднее 31 декабря 2017 года, дополнительная сумма взноса со сверхдохода должна быть уплачена не позднее 1 апреля 2018 года, но уже, как было выше сказано, в налоговую инспекцию.

Как оплатить пенсионные взносы ИП в 2017 году?

Отчисления в Пенсионный фонд ИП в 2017 году может производить в ФНС, как сейчас в ПФР, любым из способов:

-безналичным переводом. Осуществляется с расчетного счета ИП или с любого личного счета предпринимателя, который не имеет коммерческого назначения, но может использоваться ИП для оплаты налогов и страховых взносов в бюджетную систему;

-наличным расчетом. В подобных случаях платежи в ПФР ИП 2017 года будут осуществляться при наличии заполненной квитанции по форме № ПД-4сб (налог). В Пенсионный фонд указывают реквизиты плательщика, получателя и сумма взноса.

Для того, чтобы администратор взносов и налогов произвел правильный зачет полученной суммы, в платежке обязательно нужно верно указать в поле 101 статус плательщика ИП в ПФР. Теперь статус налогоплательщика взносов будет обозначаться той же цифрой, что и статус налогоплательщика – «01» для юрлица, «09» для ИП. Код «08» останется для платежей в ФСС на «травматизм», если ИП их платит за работников.

Предпринимателям важно помнить, что уплата страховых взносов ИП на ОПС в фиксированной сумме, исчисленной с предельного показателя дохода и суммы, исчисленной с дополнительного дохода, происходит по разным КБК.

В 2017 году КБК в платежке будут изменены в соответствии с данными нового администратора – первые цифры КБК должны быть 182 (ФНС).

Отчет в ПФР ИП за себя в 2017 году

ИП за себя по страхвзносам не должны отчитываться в Пенсионный фонд. Отчет положен лишь в том случае, если ИП имеет сотрудников и платит им зарплату или деньги по ГПХ. В таком случае отчетность составляется по форме РСВ-1 ПФР. Для ИП с численностью работников менее 25 человек отчет сдается в бумажном виде, за год – в привычные сроки – не позднее 15 числа месяца, следующего за окончанием квартального месяца. Предприниматели с большой численностью людей обязаны сдавать отчетность в электронном виде позднее 20 числа того же периода.

Форма отчетности по взносам ИП в 2017 году за своих работников изменится. С нового года все плательщики и в том числе ИП должны будут сдавать единый расчет по страховым взносам в налоговый орган, который фактически объединит РСВ-1, 4-ФСС, РСВ-2, РВ-3. Условия предоставления бумажного или цифрового отчета не изменились, в отличии от срока его предоставления. За первый квартал 2017 года ИП-работодатели должны будут предоставить единый расчет по страховым взносам не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В ПФР ИП с 2017 года должны продолжать предоставлять информацию по персонифицированному учету: СЗВ-М (ежемесячно, не позднее 15-го числа после окончания отчетного месяца) и персучет за год, уже в 2018 году.

spmag.ru

Взносы в Пенсионный фонд для ООО

Перечислять пенсионные платежи для бизнеса такая же обязанность, как и уплата налогов. Как только компания официально зарегистрируется, налоговая уведомит об этом факте Пенсионный фонд, и уже через некоторое время нужно будет сделать первые отчисления. Эти взносы пойдут на финансирование страховой и накопительной части пенсии работников компании. О том, когда и как платить взносы в ПФР для ООО, а также в каком размере в 2018 году производить эти отчисления – читайте в нашей инструкции.

Платим каждому, но по-разному

Начинающие предприниматели, которые только открыли компанию, часто задают вопрос: зачем ООО сразу ставят на учет в Пенсионный фонд, когда компания толком не заработала и работники еще, что называется, «в планах». Ответ на этот вопрос прост: в ст. 40 Закона «Об обществах» говорится, что ООО должно иметь директора. Без этой единицы в штатном расписании деятельность предприятия невозможна. А раз есть штатная единица и назначенный на должность человек, значит есть заработная плата и пенсионные взносы. Так что действия налоговой, которая сразу подает информацию во внебюджетные фонды, вполне логичны.

По мере появления в штате работников пенсионный налог для ООО, как еще называют страховые взносы в ПФР, будет возрастать. На сайте ПФ РФ указано, что в 2018 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от вознаграждения наемного специалиста. По ставке 10% страховые взносы рассчитываются в том случае, если вознаграждение за труд превысило 796 тысяч рублей.

Некоторые компании имеют льготы по платежам в ПФР:

1. Компании, занимающиеся аптечной деятельностью, уплачивают «пенсионный» налог по ставке 20%.
2. Участники Крымской и Севастопольской свободных экономических зон имеют право на 6%.
3. Туристические компании, а также предприятия, разрабатывающие и внедряющие высокотехнологичную продукцию, имеют право на 8-процентный взнос. При этом они должны быть резидентами одной из особых экономических зон. Такое же право есть и у IT-компаний, численность штата которых выше 7 человек.
4. Резиденты Сколково платят в ПФР по ставке 14%.
5. Ничего не платят компании, выплачивающие зарплату экипажам кораблей из Российского международного реестра судов.

Когда платить, и как считать

Последний день уплаты взносов в Пенсионный фонд – 15 число месяца, следующего за расчетным. Механизм начисления – нарастающий итог. Это значит, что сумма вознаграждения каждого работника уточняется с начала года, после этого вычисляется сумма пенсионных платежей. А уже из нее высчитываются ранее уплаченные взносы, и компания получает цифру, которую нужно внести в данном месяце.

Например, грузчик Иванов получил зарплату 10 тысяч в январе и 10 тысяч в феврале 2018 года. Ставка Пенсионного фонда стандартная – 22%. В январе компания выплатила 2200 рублей взносов на пенсию Иванова. Расчет происходит по следующей формуле:

Определяем доход на конец февраля: 10 + 10 = 20 тысяч рублей.

Определим величину взносов: 20 тысяч рублей х 22% = 4,4 тысячи рублей.

Определим сумму к уплате. Из величины взносов вычтем уже уплаченные взносы: 4,4 тысячи рублей – 2,2 тысячи рублей = 2,2 тысячи рублей. Эту сумму компания обязана была заплатить в качестве пенсионных отчислений до 15 марта 2018 года.

Компании могут посчитать взносы вручную или использовать официальный калькулятор ПФР. Несмотря на то что он создан для граждан, функционал сервиса позволяет применить его и страхователям.

Как платить

Компании уплачивают «пенсионный» налог, используя только расчетный счет. Все платежи между юрлицами должны проводиться только по безналичной форме. Поэтому бухгалтерии необходимо уточнить реквизиты счета для перечислений на сайте представительства фонда в вашем регионе. Кроме них понадобится указать КБК из соответствующего раздела на сайте ПФ РФ.

Перечисления производятся через систему «банк-клиент» либо отдельным платежным поручением, которое направляется в ваш банк.

Помните, что в соответствии с постановлением № 377П ПФР может в любой момент проверить историю банковского счета компании на предмет уплаты взносов. Поэтому бухгалтерская сторона во взаимоотношениях с ведомством должна быть в полном порядке.

Игнорировать пенсионные взносы не стоит. Согласно ст. 47 «Закона об ООО», штраф за неуплату составляет от 20% до 40% от суммы недоимки.

Мы рассказали, как и когда начислять и платить пенсионную часть страховых взносов. Однако выплатами в ПФР дело не ограничивается. Кроме пенсионной части, значимой расходной статьей являются выплаты ФОМС (медстраховка) – не забывайте и об этих отчислениях.

zhazhda.biz

Налог в Пенсионный фонд в 2018 году: как рассчитать взносы?

Налог в Пенсионный фонд на самом деле не налог. Так в народе называют взносы на пенсионное страхование, которые должен отчислять каждый индивидуальный предприниматель. Эта некая сумма, которую вы откладываете в счет своей будущей пенсии и пенсии ваших сотрудников. Данные взносы, как и взносы за медстрахование, обязательны. Их должны платить все ИП независимо от величины дохода, рода деятельности и пр.

Сегодня мы разберем, как и куда ИП должен рассчитывать обязательные страховые взносы за себя и своих сотрудников, а также какую отчетность при этом нужно сдавать.

Налог в Пенсионный фонд в 2018 году

Кто платит

Индивидуальный предприниматель — это одновременно физическое лицо и работодатель. Поэтому обязанность внесения платежей за себя и своих сотрудников ложиться на плечи ИП.

Взносы в счет будущей пенсии должны перечислять все коммерсанты, зарегистрированные как ИП. Платежи нужно вносить, даже если предприятие не получает доходов.

На заметку! К индивидуальным предпринимателям также причисляются лица, занимающиеся частной практикой — нотариусы, адвокаты и т.д.

Лицо может быть освобождено от уплаты взносов лишь в особых случаях:

1. Трудоспособный ИП ухаживал за пожилым человеком старше восьмидесяти лет, ребенком инвалидом или взрослым инвалидом первой группы.
2. Прохождение службы в армии.
3. Уход за ребенком в его первые годы жизни. ИП освобождается от уплаты взносов до момента, когда ребенку исполниться 1,5 года. Если в семье детей несколько, максимальный срок освобождения от внесения платежей — три года.
4. Лицо является супругом/супругой военнослужащего и проживает вместе с ним в месте, где нельзя устроиться на работу. Максимальный срок освобождения от уплаты взносов — пять лет.
5. Лицо является супругой/супругом работника, направленного государством в консульские, дипломатические или международные организации. В этом случае страховку можно не платить максимум пять лет.

В вышеописанных ситуациях предпринимателям не нужно платить страховые взносы.

Если в это время бизнесмен осуществлял коммерческую деятельность, перечислять платежи все же придется

Особенности страховых платежей

При расчете и уплате страховых взносов, учитывайте следующие важные моменты:

1. В отличие от налогов, сумма страх взноса не округляется. Деньги перечисляются в рублях и копейках.
2. Страховку необходимо платить только за то время, когда ИП было официально зарегистрировано.

Взносы за себя: как рассчитать

В 2017 году индивидуальные предприниматели рассчитывали размер страховых взносов с помощью MPOT (минимальная заработная плата). Но с 1 января 2018 года этот показатель больше учитываться не будет.

На заметку! За себя предприниматели оплачивают два вида страховых взносов: пенсионные и медицинские.

Предприятия с небольшим доходом

Если за расчетный год доход бизнеса составил меньше трехсот тысяч рублей, индивидуальный предприниматель должен оплатить за пенсионное страхование фиксированную, законодательно закрепленную сумму — 26 545 рублей.

Помимо этого, за медицинское страхование в фонд OMC необходимо заплатить 5 840 рублей.

На заметку! Эти суммы едины абсолютно для всех предпринимателей не зависимо от рода деятельности и наличия прибыли.

Предприятия с доходом больше трехсот тысяч

Если за год доход бизнеса составил более трехсот тысяч, расчет ведется следующим образом:

За обязательное медстрахование нужно вносить ту же сумму 5 840 рублей. А величина пенсионных взносов зависит от дохода предприятия:

Размер взноса = 26 545 + (сумма дохода за период – 300 000) * 1%

На заметку! Годовой пенсионный взнос не может превышать 212 360 рублей.

Пример. Доход ИП Краснов за 2018 год составил 1 миллион рублей. Предприниматель должен рассчитать размер платежа таким образом:

26 545 + (1 000 000 – 300 000) * 1% = 33 545 рублей

Прибавим к получившейся сумме медстрахование 5 840 рублей.

33 545 + 5 840 = 39 385

Получиться, что в 2018 году страховые взносы ИП Краснова составят 39 385 рублей.

Предпринимательская деятельность не велась

Многие предприниматели считают несправедливой обязанность перечислять страховые взносы, если не велась коммерческая деятельность или прибыли не было. Тем не менее даже через суд невозможно освободить предпринимателей от необходимости оплачивать счета за страхование.

ИП обязан вносить платежи, даже если:

1. ИП только зарегистрирован, но коммерческая деятельность не осуществлялась.
2. Бизнес оказался убыточным.
3. Предприниматель официально трудоустроен в другой компании и за него платит взносы работодатель и пр.

Пример. ИП Часов зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, но бизнесом не занимался. До конца года он обязан уплатить за пенсионное и медстрахование 32 385 рублей (26 545 + 5 840).

Добровольное страхование

Взносы по материнству и нетрудоспособности необязательны. Предприниматель перечисляет платежи по этому виду страхования на добровольной основе. Величина взноса рассчитывается по следующей формуле:

MPOT по состоянию на 1 января 2018 года * тариф (2,9%) * 12 месяцев

На начало 2018 года MPOT составлял 9 489 рублей. Значит, величина взноса будет равна

9 489 * 2,9% * 12 = 3 300 рублей.

Индивидуальный предприниматель должен перечислить деньги за собственное страхование до конца текущего года, т.е. до 31 декабря.

Вносить платежи можно как одной суммой в конце года, так и уплачивать частями.

При необходимости вы можете перечислять средства каждый квартал

Немного другие сроки для предприятий, доход которых превышает триста тысяч рублей. Фиксированную часть нужно перечислять по общему правилу до конца года. А сумма страхового взноса, которая рассчитывается с дохода за минусом трехсот тысяч, должна быть оплачена до первого июля следующего года.

На заметку! Сроки уплаты страховых взносов также изменились. Так, в 2017 году коммерсант обязан был платить часть взноса, которая рассчитывалась с суммы превышающей триста тысяч, до 1 апреля. В 2018 году крайний срок был перенесен на первое июля.

Пример. Доход ИП Синицын за 2018 год составил 400 000 рублей. Бизнесмен обязан до конца этого же года передать за пенсионное страхование фиксированную часть 26545 рублей. По итогам 2018 года за превышение установленное лимита, должно быть уплачено

(400 000 – 300 000) * 1% = 1 000 рублей.

Вторая часть платежа должна поступить до 1 июля 2019 года.

Взносы за медстрахование и добровольные взносы за материнство и нетрудоспособность являются фиксированными. Они должны быть уплачены в текущем 2018 году.

Страховые взносы за себя в 2019 и 2020 годах

Правительство утвердило размер взносов сразу за 3 года — 2018, 2019, 2020 года. В 2019 сумма фиксированных пенсионных платежей составит 29 354 рубля, медстрахование — 6 884 рубля. Всего предприниматель должен будет внести 36 238 рублей.

В 2020 году величина взносов будет еще больше — 32 448 рублей за пенсионное страхование и 8 426 рублей медстрахование. Всего ИП должен будет оплатить 40874 рубля.

Если доход ИП будет превышать триста тысяч, помимо фиксированных сумм бизнесмен обязан будет оплатить 1% с суммы превышения. Например, если доход составит 400 000 рублей, предпринимателю придется оплатить 1% со 100 000 рублей (400 000 – 300 000), т.е. 1 000 рублей.

Также правительство установило максимальные суммы, которые предприниматель будет вносить за пенсионное страхование.

Эта величина не превышает восьмикратной суммы пенсионного взноса

Для 2019 и 2020 годов максимальные суммы будут составлять 234 832 рублей и 259 584 рублей соответственно.

Расчет при приобретении или утрате статуса ИП

По закону предприниматель должен начинать оплачивать страховые взносы с момента, когда ИП было зарегистрировано. Необходимость вносить платежи исчезает одновременно с утратой статуса ИП.

Пример. ИП Носов официально зарегистрирован и внесен в список ЕГРЮЛ 18 марта 2018 года. Но 20 октября того же года Носов прекратил осуществлять коммерческую деятельность и утратил статус ИП. За время работы доход предприятия составил 900000 рублей. Рассчитаем сумму страх взносов.

При расчете величины страховых взносов не учитываются дни получения и утраты статуса индивидуального предпринимателя. Поэтому страховка будет начислена за период с 19 марта по 19 октября.

Первым делом рассчитаем размер пенсионного и медицинского страхования за 1 календарный месяц. Для этого годовой взнос разделим 12 месяцев.

Пенсия 26 454 / 12 = 2 212 рублей

Медицина 5 840 / 12 = 486

В нашем примере предприятие отработало 6 полных месяцев. За них бизнесмен должен внести:

Пенсия 2 212 * 6 = 13 272 рубля

Медицина 486 * 6 = 2 916 рублей

Итого за 6 полных месяцев Носов должен перечислить 16 188 рублей.

Помимо этого ИП отработал 2 неполных месяца — март и октябрь.

В марте 31 день, из которых ИП работало 12 дней. Взносы за этот месяц будут рассчитываться так:

Пенсионное страхование: 2 212 / 31 * 12 = 856 рублей

Медстрахование: 486 / 31 * 12 = 188 рублей

Итого за март Носову нужно перевести 1 044 рублей.

В октябре также 31 день, из которых предприниматель работал 19 дней.

Пенсионное страхование: 2 212 / 31 * 19 = 1 356 рублей

Медстрахование: 486 / 31 * 19 = 298 рублей

За октябрь коммерсант должен внести 1 654 рубля

В 2018 году суммы страховых взносов составит:

Пенсионное страхование: 13 272 + 856 + 1 356 = 15 484

Доход ИП Носова за 2018 год превысил триста тысяч рублей. Поэтому предпринимателю необходимо доплатить (900 000 – 300 000) * 1% = 6 000 рублей.

Общая сумма пенсионных взносов за расчетный год составляет 21 484 рублей. Эта сумма не превышает максимальный платеж в счет будущей пенсии 212 360 рублей.

Медстрахование: 2 916 + 188 + 298 = 3 402

Всего ИП Носову за страхование придется отдать 21 484 + 3 402 = 24 886 рублей.

Доходы предприятия: что брать в расчет

Бизнесмен должен оплачивать 1% с доходов, сумма которых превышает триста тысяч рублей. Но что считать доходом? Это зависит от налогового режима, которое применяет предприятие:

1. ECXH — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются.
2. OCHO доходы без предпринимательских вычетов.
3. УСН — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются. Цифры для расчета берите в «Книге учета расходов и доходов», раздел «Доходы».
4. ПСН — предполагаемый доход, который устанавливает региональный нормативный акт.
5. ЕНВД — вмененный доход. При расчете этой суммы учитываются коэффициенты K1 и K2, физический показатель, а также базовая доходность бизнеса.
6. Совмещение режимов — сложите все суммы доходов, получившиеся по всем режимам.

На заметку! При расчете пенсионного взноса учитываются все доходы. Из этой суммы не нужно вычитать затраты предприятия. Минусовать расходы необходимо только при применении налогового режима OCHO (общая система).

Страхование наемных сотрудников

Индивидуальный предприниматель, являясь работодателем, обязан платить страховые взносы не только за себя, но и за наемный персонал. Размер платежа зависит от величины заработной платы сотрудника, а не от того, какой режим применяет ИП.

На заметку! Платить страховые взносы должен именно наниматель, а не сам сотрудник.

В 2018 году работодатель должен перечислять за работника следующие обязательные взносы:

1. Пенсионное страхование. Взнос составляет 22% от заработанной сотрудником суммы.
2. Социальное страхование, которое оформляется на случай больничных или декретного отпуска. Размер платежа составляет 2,9% от суммы, заработанной сотрудником. Деньги должны поступить на счет ФСС.
3. Медстрахование — 5,1% от суммы, заработанной сотрудником.
4. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Величина платежа зависит от рода деятельности сотрудника. Обычно индивидуальные предприниматели платят 0,2% от начисленной работнику суммы. Этот процент действителен для большинства небольших предприятий, занятых в сфере услуг, торговли или общественного питания. Но, если сотрудник работает на грузоперевозках, торговле автомобилями или запчастями, страховой взнос будет составлять 0,6%.

На заметку! Помимо страховых взносов индивидуальный предприниматель должен оплачивать подоходный налог (НДФЛ) за своих работников. В отличие от страхования, работодатель высчитывает налог с зарплаты сотрудника.

ИП может сократить затраты на взносы за счет уменьшения налогов. Чтобы сделать вычет, из налогооблагаемой базы нужно отминусовать сумму взносов до сдачи декларации в налоговый орган. Размер возвращенной суммы не должен превышать половину суммы самого налога. Списать средства можно только из того отчетного квартала, в котором произошла оплата взноса.

Если предприниматель применяет режим ЕНВД или УСНО, он имеет право сократить налог на всю сумму страхового платежа. Но, если взнос больше авансового платежа, на следующий период он переноситься не будет.

Пониженные тарифы по страховке действуют для нескольких категорий предпринимателей:

1. ИП, использующие упрощенный налоговый режим и занимающиеся управлением недвижимым имуществом, производством, строительством и пр.
2. Осуществляющие деятельность по патенту. Исключение — предприятия, которые работают в сфере общественного питания, розничной торговли и аренды имущества.
3. Фармацевтические предприятия, работающие по вмененке.

Перечисленные выше ИП платят только пенсионные взносы в размере 20%.

Медстрахование и платежи по травматизму такие предприниматели перечислять не обязаны

Также льготный режим действует для предприятий, которые работают в особой экономической зоне:

• «СЭЗ Янтарь», расположенный в Калининградской области;
• «ОЭЗ Зеленоград»;
• «Исток», предприятие находящиеся в Подмосковье;
• «Ступино Квадрат» из Подмосковья и пр.

Куда перечислять

С 2017 года предприниматели перечисляют страховые взносы в фискальную инспекцию. Для этого должны использоваться реквизиты налогового органа. Если перечислить деньги по старым реквизитам Пенсионного фонда, деньги до налоговой не дойдут и на вашем имени по-прежнему будет висеть долг. При возникновении подобной ситуации нужно лично обратиться в территориальное отделение, предоставить заявление и уточнить платеж.

Предприниматель, не использующий наемный труд, не должен сдавать какую-либо отчетность по страховым платежам. Это касается как обязательных пенсионных и медицинских взносов, так и добровольных.

Но, если у предприятия есть сотрудники, ИП обязан сдавать следующую отчетность:

1. C3B-M необходимо предоставлять каждый месяц в Пенсионный фонд. Содержит данные о застрахованных лицах, занятых на предприятии. Документ нужно сдавать до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если в этом отчете будет обнаружена неточность или ошибка, предпринимателю придется заплатить штраф в размере 500 рублей за каждого работника.
2. C3B-СТАЖ сдается каждый год в Пенсионный фонд. Включает данные обо всех сотрудниках и о самом предпринимателе, выступающем в роли страхователя. Это сравнительно новый отчет, вступивший в силу в 2017 году. Он пришел на смену устаревшему PCB-1. За 2017 год предприниматель должен отчитаться до первого марта 2018 года, а за 2018 год — до первого марта 2019 года. C3B-СТАЖ должен быть передан в Пенсионный фонд одновременно с описью, заполненной по форме ОДВ-1.
3. 4-ФСС отражает информацию о профессиональных заболеваниях и травматизмах персонала. Документ необходимо сдавать в Фонд социального страхования каждые 3 месяца (квартал). Если отчет заполнен в электронном виде, его нужно выслать до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом. Письменный документ должен быть передан в фонд раньше, до 20 числа месяца, который следует за отчетным.
4. Расчет по страх взносам передается в территориальную фискальную инспекцию каждые три месяца. Крайний срок сдачи документа — до ЗО числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Меры наказания за неуплату

Если предприниматель допустил просрочку по уплате страховых взносов, его ждет начисление пени. За первые тридцать дней неуплаты налоговая служба начислит 1/300 от стравки рефинансирования центрального банка. Начиная с 31 дня за недоимку бизнесмен заплатит 1/150 от ставки рефинансирования.

За занижение базы для расчета страховых взносов предпринимателя ждет более суровая мера наказания — штраф от 20% до 40% от суммы страхового взноса. Причем не имеет значения допущена ошибка намеренно или случайно.

Страховые фонды имеют право в принудительном порядке изымать со счетов предпринимателей задолженность по страховым взносам вместе со штрафами и пеней

Когда взнос считается оплаченным

Страх взнос считается оплаченным, когда в банковское учреждение передано платежное поручение и предприниматель перечислил деньги. Произвести платеж может не только сам ИП, но и любое другое лицо. Важно чтобы на счете, с которого перечисляются средства, была достаточная сумма. Также проследите, чтобы платежное поручение было заполнено правильно.

Калькулятор расчёта взносов в Пенсионный фонд

Примечание к калькулятору: Законодательная закреплённая сумма для предпринимателей с доходом до трёхсот тысяч, не зависимо от рода деятельности и наличия прибыли за 1 год, составляет 32385 рублей

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

nalog-expert.com