В последние годы физические лица – граждане РФ – все чаще открывают индивидуальные инвестиционные счета, чтобы с их помощью вкладывать средства в биржевые активы. На сегодняшний день владельцами ИИС в России стали уже более двухсот тысяч человек. Основное преимущество индивидуального инвестиционного счета – льготное налогообложение: инвестор имеет право воспользоваться одной (далее…)

Многие предприниматели помнят 2013 год, когда изменения в законодательстве привели к тому, что налоги для ИП в Пенсионный фонд вместо 17 тысяч за год достигали 35; в результате более 600 тысяч индивидуальных предпринимателей предпочли свернуть свой бизнес или ушли в «тень», что негативно отразилось на госбюджете.С 2015 года были приняты (далее…)

Налоги ИП в 2018 году не претерпели особых изменений, и нормы их оплаты остались прежними. В 2018 году налогообложение индивидуальных предпринимателей (далее…)

Все физические лица — владельцы земельных участков — в соответствии с НК РФ обязаны оплачивать земельный налог. Этот обязательный платеж относится к разновидности имущественного налога и перечисляется в местные бюджеты, а не в федеральные.Формула расчета земельного налогаПлательщиками земельного налога являются граждане, которые имеют на праве собственности, на праве постоянного пользования (далее…)

Если вы желаете работать как частный предприниматель и не бояться проверки из органов власти, то необходимо пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя, которая начинается в налоговой. Только после того, как вы попадете в списки реестра ЕГРИП, можно начинать заниматься бизнесом. Следует отметить, что налоговая регистрация ИП намного проще и проходит куда (далее…)

Безусловно, не только правила хорошего тона задают необходимость все делать вовремя, но еще и нежелательные санкции. Налог должен быть уплачен вовремя, и это касается и производственных организаций и предприятий, и ИП. Сроки уплаты налогов ИП чаще всего зависят от той системы налогообложения, что была выбрана при регистрации (или выбрана позже, (далее…)

При слове «налог» у многих возникают не самые приятные ассоциации, в том числе и у ИП, ведь они, как и граждане, обязаны делиться своим доходом с государством. Один из наиболее распространенных налогов, которые так не любят ИП, – НДФЛ, так как он напрямую зависит от того, сколько вы заработали за (далее…)

Один из наиболее известных налогов — НДС или налог на добавленную стоимость. Это косвенный вид сборов, который взимается на всех уровнях производства или продажи товаров, а также при предоставлении услуг или работ. Если вас интересует, платит ли ИП НДС, то – да, обязательно, независимо от того, хочет или нет. Как правило, (далее…)

Дивиденды – это прибыль, которую получают собственники компании в результате ее эффективной работы. Однако, как и со всякого дохода, с дивидендов необходимо уплачивать налог. Рассмотрим, как рассчитать подоходный налог с дивидендов.Понятие дивидендовВ налогообложении под дивидендами подразумевают доход, который получает собственник юридического лица при распределении образовавшейся прибыли. Например, в АО участникам (далее…)

Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе товаров на территорию стран Таможенного союза. Налоговым законодательством РФ предусмотрено возмещение НДС при импорте. Благодаря этому субъекты хозяйствования имеют возможность уменьшить сумму налога. Процедура происходит по обращению субъекта с соответствующим заявлением в ФНС или непосредственно в таможенный орган.Как и в каких случаях возмещаются (далее…)

Сроки уплаты налога на прибыль одинаковы для всех и не зависят от категории компании или от вида бизнеса. В случае, когда начисляется авансовый платеж, это происходит ежеквартально. Если расчет ведется за налоговый период, то начисление происходит в самый последний день года.От чего зависят срокиСрок сдачи налога на прибыль, согласно Налоговому (далее…)

Хотя налогоплательщиками по НДФЛ выступают физические лица, но срок уплаты НДФЛ и иные вопросы этой темы касаются также ИП и юридических лиц, так как они по закону выступают налоговыми агентами. Существует два вида способов расчета и перечисления этого налога: с источника выплат и декларационный.Виды расчета и оплатыПервый способ – по (далее…)

Удержание НДФЛ из заработной платы – это подоходный налог, он знаком практически каждому. Удержание происходит и в случае, когда зарплата выдается деньгами, и когда доход выражается в натуральной форме (например, выдается продукцией). Перечисление идет в федеральный бюджет.Как произвести расчетОсуществить расчет налога на доход физических лиц может любой, не имея специального (далее…)

Возврат налога на имущество чаще называют имущественным вычетом. Он представляет из себя часть доходов физического лица, необлагаемую налогом НДФЛ. Проще говоря, покупая недвижимость, можно вернуть часть своих денег.Размер вычетаВычет на покупку недвижимости предоставляется: на покупку земли; на строительство жилого дома; на приобретение жилой недвижимости или же части/доли в ней.Кроме того, (далее…)

За прошлый год справку по форме 2-НДФЛ организациям нужно сдать не позже 1 апреля. Поэтому вопрос, как заполнить справку 2-НДФЛ, стоит особенно остро в преддверии этого периода.Основные моментыСдавать такую справку обязаны налоговые агенты (работодатели на своих работников). Кроме того, такой документ нередко требуется предоставить в различные организации. Например, в банк (далее…)

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, и это название говорит само за себя. А вот как рассчитать НДФЛ, очевидно далеко не всем. В большинстве случаев за гражданина расчет производит работодатель, но, когда речь идет о дополнительном доходе, расчет придется произвести самостоятельно.Основные процентные ставкиКак правило, основная ставка, по которой (далее…)

Доходы, не подлежащие налогообложению – это такие доходы, с которых не нужно платить налог на доходы физических лиц либо иные. (далее…)

Как рассчитать налог на прибыль организаций? Это вопрос интересует не только бухгалтеров крупных компаний, но и начинающих бизнесменов при открытии бизнеса.Функции налогаНалогоплательщиками данного налога, согласно российскому законодательству, являются коммерческие, а также некоммерческие субъекты предпринимательства. Налогообложение прибыли компаний регулируется Налоговым Кодексом.Существует несколько функций данного налога: Фискальная. Позволяет государству сформировать бюджет под (далее…)

Налог на доходы физических лиц, он же подоходный, — общефедеральный налог, который имеет важное значение для формирования государственного бюджетного плана в части его доходов. Один из наиболее общеизвестных налогов — НДФЛ при продаже недвижимости.Определение налогаНДФЛ — один из базисных налогов. Он позволяет с наибольшей отдачей выполнять главные задачи налогообложения — (далее…)

Знание закона зачастую помогает избежать неприятностей, связанных с невыполнением законодательных норм. Это касается и подаренного имущества. Граждане, получая такой подарок, обязаны уплатить налог на дарение недвижимости.Какие ставки применяютсяАкт дарения выглядит как передача в собственность недвижимого имущества одним владельцем другому, причем главное условие такой сделки — ее безвозмездность.Согласно Налогового Кодекса РФ, (далее…)

Задача этой статьи – помочь бизнесменам разобраться, какие услуги не облагаются НДС. Перечень таких видов деятельности весьма обширен: полностью он приведен в ст.149 Налогового Кодекса РФ, а в этой статье остановимся на общих принципах и условиях. Перечень услугВажно учесть, что, согласно НК РФ, от уплаты НДС не освобождаются субъекты предпринимательской деятельности, (далее…)

Любой гражданин имеет право получить информацию о себе, своих доходах и расходах. Но часто возникает вопрос, где взять справку 2-НДФЛ. Возникает в ней необходимость при получении кредита, нужна она будет для оформления социальных выплат и имущественных, а также социальных вычетов. Так или иначе, право на получение этого документа есть у (далее…)

Все юрлица осуществляют уплату обязательных платежей в бюджет на основании своей бухгалтерской отчетности. Поскольку расчеты полученной прибыли регулируются разными законодательными нормами, возникает несоответствие сумм между их учетом и фактическим фискальным расчетом. Так в балансе появляется или постоянная разница (ПР) или постоянное налоговое обязательство (ПНО). Основные понятияПНО возникает, когда по данным бухгалтерской (далее…)

Деятельность в отраслях сельского хозяйства имеет специфические особенности: прибыль в ней зависит от сезона, от погодных условия и пр. Учитывая это, государственными органами была разработана и утверждена специальная система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.Законодательная базаУсловия налогообложения юрлиц и предпринимателей, которые занимаются сельским хозяйством, регулируется главой 26.1 второй части НК РФ. Она (далее…)

Общая или традиционная система налогообложения предусматривает уплату юрлицами или предпринимателями всех общих налогов. К ним относятся: НДС, подоходный (для юрлиц – налог на прибыль) и имущественный налог. Законодательные основанияВсе нормы и требования к налогоплательщикам, которые выбрали традиционное налогообложение, описаны во второй части Налогового кодекса РФ.Виды налоговК традиционной системе налогообложения коммерсанты и (далее…)

То, как осуществляется налогообложение субъектов малого бизнеса, имеет огромное значение для развития экономики государства: ведь высокие налоги и сложные схемы снижают привлекательность предпринимательства, вынуждают небольшие фирмы уходить «в тень», а некоторых вообще прекратить деятельность. Главная же задача эффективного налогообложения — не допустить этого, а, наоборот, стимулировать развитие малого бизнеса. Кто относится (далее…)

Чего только не придумают субъекты хозяйственной деятельности, чтобы снизить свои расходы. Одной из схем, достаточно популярной среди юрлиц и частных предпринимателей, являются расчеты между структурами, которые они же и создали. Эти операции дают возможность перевести прибыль на ту фирму, где самое выгодное налогообложение и таким образом снизить расходы группы компаний на оплату платежей в казну государства. В (далее…)

Амортизация простыми словами — это постепенный ежемесячный перенос стоимости приобретенного актива на расходы субъекта хозяйственной деятельности. Данный процесс отображается в бухучете и имеет большое влияние на размер дохода, а, значит, и на расчет величины налога с прибыли. Амортизация для целей налогообложения в российском законодательстве применяется к амортизируемому имуществу.Правовые аспектыНачисление амортизации (далее…)

Все владельцы автотранспортных средств, согласно Налоговому кодексу РФ, обязаны перечислять в бюджет транспортный налог не позднее 1 декабря. В целом расчет данного обязательного платежа считается одним из самых простых. Нужно только знать ставку и некоторые параметры транспортного средства (т/с).Что это за налогОплата транспортного налога предусмотрена главой 28 НК. В ней (далее…)

УСН для ИП — наиболее подходящий режим: он специально разрабатывался для организаций и коммерсантов, которые отвечают критериям малого бизнеса. Использование упрощенной системы позволяет уменьшить налоговую нагрузку, упрощает исчисление платежей в казначейство и подачу отчетности. Законодательное основаниеУпрощенная система налогообложения, как и все остальные системы, регулируется Налоговым кодексом РФ: его глава 26.2. полностью (далее…)

Всегда мечтала начать свой бизнес в сфере услуг, но отсутствие элементарных знаний в бухгалтерии вселяло неуверенность. Как оно будет на практике? Так бы я, наверное, еще долго сомневалась, но, к счастью, узнала, что максимум бухгалтерских услуг можно получить через интернет.Речь идет о сервисе Мое Дело. Использую его уже год, и (далее…)

Чтобы разобраться, как платить налоги ИП, необходимо отталкиваться от того, на какой системе налогообложения тот находится. Кроме того, следует помнить, что, кроме непосредственных выплат в ФНС, предпринимателей ожидают еще обязательные страховые сборы.Есть ли разница в системах налогообложенияНалоги и сборы — это несколько разные платежи. Так, налоги уплачиваются в налоговый орган (далее…)

Авансовые платежи по транспортному налогу претерпели в 2015 году изменения. С начала этого года компании должны считать их с учетом повышающего коэффициента. Данное положение применимо в отношении дорогих машин (стоимостью более трех миллионов рублей). (далее…)

Согласно Налоговому кодексу РФ, все владельцы земельных участков обязаны оплачивать земельный налог независимо от того, принадлежит им участок на правах собственности или находится в пользовании. Чтобы налоговый орган не начислил штрафные санкции, необходимо знать, как рассчитать налог на землю правильно.Порядок расчета земельного налогаЗдесь нужно знать не только саму формулу для расчета (далее…)

Размер налога на прибыль нужно определять всем компаниям, находящимся на общем режиме налогообложения, а точнее: всем отечественным организациям, кроме тех, что находятся на ЕНВД, упрощенке, ЕСХН, патентном налогообложении; тех, кто занимается игорным бизнесом; иностранных компаний, которые действует через представительства.Когда нужно уплачивать налогВ любом случае прибыль – это то, что является (далее…)

Налоговый кодекс РФ в полной мере содержит информацию о том, какие налоги платит ИП. Их количество и вид полностью зависят от системы налогообложения, выбранной предпринимателем при регистрации своего бизнеса или в процессе работы.Как известно, на сегодняшний день существуют: общая система, «упрощенка», единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог и (далее…)

Для того, чтобы начать собственное дело, необходимо набросать приблизительный бизнес-план будущей работы. При его рассмотрении особое внимание следует уделить вопросу: «Какие налоги будет оплачивать ИП?». Все дело в том, что затраты на погашение обязательств перед государством в любом бизнесе занимают значительную часть от дохода. (далее…)

Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с темой налогообложения. В этом вопросе важно решить, в соответствии с каким режимом вы хотите уплачивать налог. В 2016 году ИП платит налоги по одной из 5 систем. От выбора режима зависят виды и варианты налогов, которые нужно направлять в государственную казну. Рассмотрим же детально налоговую регистрацию ИП, а также все нюансы, связанные с разнообразными взносами и платежами.

Налоги и сроки их уплаты

Стоит отметить, что в зависимости от вида деятельности вы можете выбрать один из 5 режимов налогообложения:

ОСН (ощая система налогообложения).
УСН (Упрощённая система)
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход).
Патентная система.
Единый сельскохозяйственный (с/х) налог.

Каждый из них подразумевает уплату определённого набора налогов. С выбором режима вы должны определиться как максимум к наступлению первого отчётного периода, так как если этого не произойдёт, налоговая служба автоматически поставит вас на ОСН, а, как известно, это не самый выгодный вариант для ИП. Поэтому поторопитесь с тем, чтобы подать документы в срок и указать там тот тип налогообложения, по которому вы хотите вести свою организацию.

Одной из наиболее важных тем для рассмотрения можно назвать сроки уплаты налогов, ведь за нарушение установленных норм можно получить различные санкции, начиная от штрафов и заканчивая арестом счетов.

Давайте рассмотрим несколько видов распространённых выплат и их предельный срок проведения:

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) исчисляется в зависимости от доходов, которые получает ИП. Сроки его уплаты зависят от того, когда перечислена зарплата со счёта работодателя на другие счета или когда в банке получены наличные на выдачу зарплаты;
налог на прибыль (юридических лиц) рассчитывается по специальной формуле, основным смыслом которой является то, что это 20% от суммы заработанного за вычетом всех расходов. Сроки его уплаты зависят от суммы выручки и учётной политики организации.
НДС (налог на добавленную стоимость) уплачивают абсолютно все ИП с различными режимами, однако государство берёт во внимание самые различные ситуации. Если доход ИП за последние три месяца не превысил 2 млн рублей, то предприниматель освобождается от уплаты этого налога.

Также каждый ИП обязан делать регулярные взносы в Пенсионный фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

В зависимости от вида деятельности каждому ИП могут назначаться и другие специфические виды уплаты налогов. Среди них можно выделить следующие:

Его обязаны уплачивать все владельцы земельных участков, но он зачисляется в бюджеты местного уровня, а не федерального. Рассчитывается этот налог по специальной формуле, для которой нужно собрать определённый набор данных. Это кадастровая стоимость участка, ставка по налогу (устанавливается местными властями), доля в праве на участок, а также коэффициент владения.

В соответствии с НК РФ, все владельцы транспортных средств в обязательном порядке перечисляют в бюджет этот вид налога. Рассчитать его достаточно просто, для этого необходимо знать параметры автотранспорта и ставку. Автовладельцы лица самостоятельно высчитывают сумму, которая подлежит уплате, и совершают авансовый платёж.

Если в своей деятельности вы используете подаренную недвижимость, вам также необходимо делать соответствующие выплаты государству. Важно понимать, что такие платежи должен осуществлять не даритель, а получатель подарка.

Некоторые налоги подлежат возврату – например, доход на имущество. То есть при покупке недвижимости у вас есть возможность вернуть часть своих денег. Ко всему прочему существуют доходы, не подлежащие налогообложению.

Пути снижения расходов для организации

Учитывая то, что в сумме организации приходится уплачивать различные налоги в немалых размерах, предприниматели нашли способ снизить эти расходы. Выходом стали сделки между взаимозависимыми лицами для целей налогообложения. Такая схема представляет собой расчёты между структурами, которые были созданы одними и теми же юридическими лицами или предпринимателями. Таким образом прибыль переводится на ту фирму, которая имеет наиболее выгодную систему налогообложения. Это значительно снижает суммы на оплату государственных платежей.

vseproip.com

Оглавление:

Налогообложение для ИП в 2018 году

Налогообложение ИП в 2018 году – это порядок взаимодействия предпринимателя с налоговой службой. От того, по какой системе налогообложения работают ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу будет платить предприниматель взносы за наемных работников в пенсионный фо нд и соцстрах.

Задумываться над тем, какое налогообложение выбрать для ИП, нужно еще на стадии планирования бизнеса, до того, как понесете документы в налоговую на регистрацию предпринимательства – поскольку целесообразно сначала выбрать систему налогообложения, подготовить (если это необходимо) заявление о переходе на нужный режим, а уж затем открывать ИП.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет. Дифференциация налоговых ставок позволяет стимулировать население открывать свое дело именно в важных для общества отраслях. В связи с этим каждая система налогообложения для ИП в 2018 году имеет множество нюансов, о которых мы расскажем вам ниже.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году следующие:

ОСНО – это базовый или основной режим налогообложения. Остальные системы налогообложения называются специальными налоговыми режимами, поскольку у каждого из них есть собственная сфера и условия применения, нюансы и региональные особенности. Кроме того, спецрежимы предусматривают освобождение от уплаты ряда налогов, которые платят ИП на ОСНО: НДС, НДФЛ от предпринимательской деятельности, налог на имущество – если оно не входит в кадастровый перечень.

Для удобства мы свели ключевые сведения о налоговых режимах ИП в таблицу:

Кто может применять?

Учет, отчетность, уплата налога

Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности

1.Доходы физического лица, с возможностью применить налоговый вычет

2.Добавленная стоимость для НДС

3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.

УСН в вариантах

б) Доходы минус расходы

ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников

б) Разница между доходами и расходами

а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%;

б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей

Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.

ИП в некоторых видах деятельности – сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим. Число сотрудников – не больше 100.

Вмененный доход, т.е. предполагаемый к получению бизнесменом.

От 7,5% до 15% — на усмотрение региональных властей.

Учет вести не нужно, отчетность ежеквартальная декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.

Только сельхозпроизводители, не больше 300 сотрудников.

Разница между доходами и расходами

Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация ЕСХН. ИП платит

авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.

ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек по всем видам деятельности ИП.

Потенциально возможный доход – определяется местным законом.

6%, в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%.

Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев пределах календарного года

Из таблицы следует ответ на вопрос: чтобы узнать, какая система налогообложения у ИП будет самой выгодной, надо рассмотреть все факторы, влияющие на размер налогового бремени бизнесмена.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Законно платить минимально возможную сумму налогов – это право налогоплательщика. Чтобы им воспользоваться, нужно учесть ряд критериев.

ОСНО можно применять в любой деятельности. Для УСН спектр сужается – нельзя производить подакцизные товары, заниматься банковской, страховой деятельностью – полный список можно найти в ст. 346.12 НК РФ. Для ЕНВД список разрешенных занятий для бизнесмена есть в ст. 346.26 НК РФ: в основном это услуги населению и торговля в магазинах с площадью менее 150 кв. м. ЕНВД есть не в каждом регионе – в столице ЕНВД отменили, по всей России этот налоговый режим должен был прекратить свою деятельность в 2018 году, но в связи с кризисом чиновники решили отложить полный запрет ЕНВД до 2021 года.

Патентное налогообложение для ИП: виды деятельности у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст. 346.43 НК РФ). Отличие в том, что у ПСН меньше сфера применения. Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.

ЕСХН могут применять именно производители сельхозпродукции, а не обрабатывающие производства. При этом, сельхозпроизводство должно быть основным видом деятельности предпринимателя и приносить больше 70% дохода.

Вы уже обратили внимание, что на всех специальных налоговых режимах платить НДС не нужно, кроме НДС при ввозе товаров в РФ. С одной стороны, это плюс для предпринимателя: НДС один из самых сложных для расчета и уплаты налогов. С другой стороны, крупные заказчики не станут работать с предпринимателем, который не выставляет НДС в цене покупки, что является в какой-то мере ограничением для расширения бизнеса.

2016 год принес предпринимателям долгожданное смягчение налогового бремени – чиновники разрешили местным властям снижать налоговую ставку по ЕНВД, ПСН и УСН, по последним двум налоговым режимам – даже до нуля. Налогообложение ИП на УСН может производиться по нулевой ставке в течение двух лет при выполнении следующих условий:

  • предприниматель впервые зарегистрировался после принятия соответствующего регионального закона;
  • работать будет в производственной, социальной или научной сфере.

Аналогичные условия действуют и для ПСН. Напоминаем вам, что упрощенная система налогообложения для ИП в 2018 году, как и остальные налоговые режимы в рамках налоговых каникул, не освобождает бизнесмена от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников во внебюджетные фонды.

Вы не обязаны ограничиваться одним налоговым режимом для всех видов деятельности – законодательство разрешает совмещать системы налогообложения. Например, у вас есть крупное производство продуктов питания и сеть магазинов по региону. Тогда производство может работать на ОСНО (поскольку оптовым покупателям важно выставлять НДС в цене приобретения к возмещению), а розничная торговля в магазинах – на ЕНВД. А вдруг вы еще и сдаете квартиру или по вечерам готовите школьников к ГИА или ЕГЭ? Тогда вдобавок к ОСНО и ЕНВД вы можете задействовать патентную систему налогообложения для ИП.

Итак, как узнать систему налогообложения ИП с минимальной налоговой нагрузкой? Невозможно дать однозначный ответ – нужно учитывать не только специфику будущего бизнеса, но и учитывать изменения в законодательстве и установленные на федеральном и региональном уровне льготы.

Мы готовы помочь вам в этих расчетах и предлагаем бесплатную консультацию по налогообложению ИП: специалисты 1С:БО проведут всесторонний анализ данных о регионе работы будущего бизнесмена и видах деятельности и предложат самый выгодный налоговый режим.

www.regberry.ru

Я собираюсь открыть ИП по производству мебели на заказ ( УСН доходы или патент). Ни офиса, ни магазина, ни кассового аппарата у меня нет. Как отчитываться в КУД? Ведь покупатель просто будет мне платить наличными. Какой документ указывать?

при УСН необходим ККМ

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

ipipip.ru

Какую систему налогообложения выбрать для открытия производства мебели для ИП?

Здравствуйте. Планирую открыть небольшое производство мебели при ИП. Какую систему налогообложения выбрать, склоняюсь к УСН.

И главный вопрос, могу ли я в графе расходы учитывать приобретение нового оборудования, оплату кредитов, оплату какого-то имущества по частям для бизнеса (не кредит), покупку стройматериалов для ремонта мастерской? То есть условно после этих расходов у меня прибыль 100 р. и я плачу налог на прибыль с этих 100 р. Является ли отчисления в ПФР и другие фонды расходами? Что ещё может быть учитываться в качестве расходов? А если у меня нету прибыли, то я и платить налог на прибыль не должен?

Ответы юристов (2)

Добрый день! Если ваши расходы будут составлять не менее 60-70% от доходов, то выбирайте УСН 15%. Если менее, то УСН 6%. Вышеперечисленные расходы вы можете учесть только при УСН 15%, включая уплаченные страховые взносы.

А если у меня нету прибыли, то я и платить налог на прибыль не должен?

При УСН 6% при отсутствии доходов налог платить не нужно. При УСН 15% если расходы больше доходов, то необходимо уплачивать минимальный налог в размере 1% от доходов.

Уточнение клиента

Спасибо за ответ. Хотел уточнить:

Почему вышеперечисленные расходы я могу учесть только при УСН 15%?

Можно ссылку на закон, что при УСН 15% обязателен минимальный налог в размере 1% от доходов?

Является ли отчисления в ПФР и другие фонды расходами (я так и не понял)?

02 Ноября 2017, 15:43

Почему вышеперечисленные расходы я могу учесть только при УСН 15%?

Потому что при УСН 6% расходы не учитываются и налог рассчитывается только от доходов.

Можно ссылку на закон, что при УСН 15% обязателен минимальный налог в размере 1% от доходов?

Статья 346.18, пункт 6.

Является ли отчисления в ПФР и другие фонды расходами (я так и не понял)?

При УСН 15% являются расходами.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Ставка налога для ИП в 2018 году

Вопрос налогообложения доходов индивидуального предпринимателя требует подробного рассмотрения. Это связано с тем, что для бизнеса, зарегистрированного на территории РФ, допускается использование не только общего, но и специальных налоговых режимов.

Ставка налога для ИП в 2018 году, применяющих разные системы, будет меняться в зависимости от объекта налогообложения. В роли такого объекта могут выступать как реальные, так и потенциально возможные доходы, прибыль, операции по реализации товаров и т. д. Чтобы получить полное представление о действующих налоговых ставках для ИП, читайте далее.

Налоговые ставки для ИП на общей системе

Российские предприниматели, ведущие деятельность с использованием общего режима налогообложения, являются плательщиками сразу нескольких обязательных налогов. Налоги ИП на ОСНО в 2017 году:

Ставка НДФЛ для ИП

Налог на доходы для индивидуального предпринимателя заменяет налог на прибыль (как в случае с организациями). По факту, налогом облагается именно прибыль, то есть разница между доходами от реализации товаров и услуг и производственными расходами бизнесмена. Ставка налога для ИП в 2017 году осталась неизменной, она, как и раньше, составляет 13%.

Важно при исчислении налога учитывать то обстоятельство, что к расходам можно отнести лишь затраты, которые имеют документальное подтверждение. Если у ИП нет возможности подкрепить сведения о расходах первичной бухгалтерской документацией, он может вычесть из дохода 20%. Полученная в этом случае сумма и будет облагаться налогом по ставке 13%.

Ставки НДС для ИП

В отношении налога на добавленную стоимость российским законодательством применяются разные ставки в зависимости от вида и категории реализуемых ИП товаров, услуг, осуществляемых работ и т. д.

На сегодняшний день в России действует 3 актуальные ставки НДС:

  • 0% — для реализации товаров на экспорт, а также для оказания услуг по международной перевозке товаров;
  • 10% — для продажи медицинских изделий, отдельных детских товаров (кровати, коляски, игрушки, трикотажные изделия и др.), некоторых продовольственных товаров (сахар, соль, зерно, мясо и др.) – полный список таких операций можно изучить на официальном интернет-ресурсе ФНС www.nalog.ru;
  • 18% — для всех остальных операций.

Следует отметить, что законом определены также и действия ИП, не подлежащие обложению НДС. К ним относятся, например, реализация товаров для религиозного использования, предоставление зарубежным компаниям, аккредитованным в РФ, помещений в аренду и т. д.

Для того чтобы правильно рассчитать НДС, предпринимателю необходимо первоначально определить налоговую базу.

Важно! Если деятельность ИП на ОСНО предполагает осуществление операций, попадающих под разные налоговые ставки НДС, то учет таких операций необходимо вести раздельно.

Налоговая база для исчисления НДС определяется на тот момент, когда товары (услуги, работы) были оплачены либо отгружены (переданы). При этом выбирается наиболее ранняя из этих дат.

Установив налоговую базу, ИП вправе применить к ней вычеты суммы НДС, уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг), которые к тому моменту уже приняты к учету.

Ставка налога на имущество

Наряду с НДС и НДФЛ, предприниматель, применяющий общую налоговую систему, обязан платить налог на площадь ИП, которую он использует для получения прибыли. Какой процент налогов платит ИП в этом случае?

Ставки налога, действующие в 2017 году, варьируются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости недвижимости. В некоторых регионах для исчисления налога уже используется не инвентаризационная, а кадастровая стоимость. В любом случае налог на имущество предприниматель платит на общих основаниях как физическое лицо. Возможные ставки: от 0,1% до 2%.

Налоговые ставки для ИП, применяющих специальные налоговые режимы

Использование специальных систем налогообложения освобождает предпринимателя от уплаты налогов, рассмотренных в предыдущей главе. Для подавляющего большинства ИП это обстоятельство становится решающим аргументом при отказе от использования ОСНО.

Специальные налоговые режимы отличаются не только ключевыми ставками, но и объектами налогообложения. Поэтому не рекомендуется делать опрометчивый выбор в пользу налога с наименьшей ставкой, не разобравшись в деталях.

Ставка налога для ИП на УСН

Упрощенная система допускает возможность самостоятельного выбора ИП объекта налогообложения из двух установленных вариантов:

В первом случае ставка налога для ИП назначается в размере 6%. В 2016 году вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, позволяющие властям субъектов РФ вводить дифференцированные ставки в отношении ИП на УСН. Для тех, кто использует в качестве объекта доходы, может применяться пониженная ставка, но не менее 1%.

Предприниматели, исчисляющие налог из прибыли (доходы-расходы), используют для расчета ставку, равную 15%. Если в регионе нахождения ИП властями реализовано полномочие по дифференцированию налога, то применяемая ставка может быть снижена до 5%.

Налоговая ставка для плательщиков ЕНВД

В отличие от упрощенной системы, где налог исчисляется из суммы реальных доходов, полученных предпринимателем, в случае с ЕНВД расчет ведется на основе вмененного (то есть потенциального) дохода, отсюда и соответствующее название режима.

Какой процент налогов платит ИП на ЕНВД? Единый налог для ИП в 2017 году составляет 15% от вмененного дохода.

Как узнать размер вмененного дохода? Для этого необходимо обратиться к действующему налоговому законодательству. В НК РФ содержится информация о допустимых видах деятельности предпринимателя, использующего ЕНВД. В зависимости от того, чем занимается бизнесмен, он может использовать для расчета установленный физический показатель (площадь торгового зала, количество работников и др.) и закрепленную за каждым видом деятельности месячную базовую доходность. Перемножив эти показатели, ИП получит свой вмененный доход, который и будет являться налоговой базой.

Важно! При расчете ЕНВД нужно учитывать не только ставку налога, но и актуальные коэффициенты (К1 и К2), на величину которых корректируется базовая доходность. Значения этих множителей в 2017 году следующие: К1 равен 1,798; величина К2 варьируется от региона к региону между 0,005 и 1.

Как и в случае с УСН, на ЕНВД возможно использование дифференцированных ставок, и это также имеет привязку к региону. Для определенных категорий плательщиков Единого налога власти субъектов РФ вправе устанавливать пониженные ставки, но не менее 7,5%.

Ставка для плательщиков Единого сельхоз налога

Индивидуальные предприниматели, чья деятельность подразумевает производство товаров сельскохозяйственного назначения, имеют возможность использовать ЕСХН. В данном случае их прибыль (доходы за вычетом подтвержденных производственных расходов) будет облагаться налогом по ставке 6%.

Налоговая ставка для ИП на патенте

Для того чтобы приобрести патент на осуществление определенного законом вида деятельности, бизнесмену, как и раньше, необходимо будет заплатить 6% от величины потенциально возможного дохода.

При этом за основу берется годовой доход, возможный к получению ИП. А стоимость патента корректируется исходя из количества месяцев, на которое он приобретается.

Нулевой налог для ИП

Индивидуальный предприниматель может на законных основаниях не платить налоги в нескольких случаях:

  • если он не получает дохода в связи с приостановлением деятельности;
  • если его деятельность является убыточной (за исключением отдельных случаев, определенных законом; например, на УСН «Доходы-Расходы» в такой ситуации платится минимальный налог);
  • если в отношении категории налогоплательщиков, к которой он принадлежит, законом применяется нулевая ставка налога.

Последний случай заслуживает отдельного внимания и требует подробного рассмотрения.

С 2015 году у новоиспеченных предпринимателей, выбравших при регистрации бизнеса упрощенную либо патентную систему налогообложения, появилась возможность использовать налоговые каникулы продолжительностью в два отчетных периода (2 календарных года). На протяжении указанного срока ставка налога для ИП будет 0%. Время реализации такого проекта рассчитано на ближайшие 5 лет, то есть налоговыми каникулами могут воспользоваться ИП, зарегистрированные в период с 2015 по 2020 год включительно.

Предприниматель, претендующий на использование нулевого налога, должен отвечать следующим требованиям, установленным для всех без исключения ИП:

  • система налогообложения – УСН или ПСН;
  • вид деятельности ИП должен быть из научной, производственной, социальной сферы либо из сферы оказания бытовых услуг;
  • прибыль, полученная в результате осуществления деятельности с нулевой ставкой должна быть не менее 70% от общей прибыли ИП по всем видам деятельности.

Важно! Как и в случае с дифференцированием налога УСН и ЕНВД, правом назначать налоговые каникулы для ИП могут воспользоваться региональные власти на свое усмотрение. То есть, информацию относительно реализации этого права необходимо уточнять в региональном (территориальном) налоговом органе.

Более подробно об этой мере поддержки малого бизнеса на примере московских предпринимателей говорится в следующем видео:

Как не промахнуться с выбором налогового режима, учитывая ставки

В заключение хотелось бы поделиться советом с начинающими бизнесменами. Размышляя, какой вид налога выбрать для ИП и сопоставляя возможности своего предприятия с особенностями применения той или иной системы налогообложения, стоит принимать во внимание не только налоговые ставки.

Так, использование некоторых режимов с высокими ставками позволяет независимо от территориального расположения ИП экономить на обязательных платежах, уменьшая сумму налога на размер страховых взносов.

Системы налогообложения, которые на первый взгляд кажутся выгодными, наоборот, могут привести к неожиданным чрезмерным затратам. Показательным в этом случае является пример с ЕНВД. Ставка налога не меняется уже несколько лет, однако в 2015 году в Правительстве рассматривался законопроект, предполагающий значительное увеличение базовой доходности при расчете ЕНВД по всем видам деятельности. Если бы он был утвержден, все предприниматели, применяющие ЕНВД, в 2016 и 2017 годах были бы вынуждены платить налог в 1,5 — 2 раза больше.

Чтобы не поставить под угрозу финансовую стабильность собственного бизнеса, необходимо следить не только за актуальными налоговыми ставками, но и за другими показателями, обновляющимися ежегодно и способными повлиять на сумму налога, подлежащую уплате.

mir-biz.ru

Еще по теме:

  • Налоги для предпринимателя 2014 Какой размер имеют взносы ИП в Пенсионный фонд в 2018 году Многие предприниматели помнят 2013 год, когда изменения в законодательстве привели к тому, что налоги для ИП в Пенсионный фонд вместо 17 тысяч за год достигали 35; в результате более 600 […]
  • Поступление налогов в бюджет 2014 Поступления налогов в консолидированный бюджет РФ в 2014 году выросли на 11% Москва. 24 февраля. INTERFAX.RU - Поступления налогов в консолидированный бюджет России в 2014 году выросли на 11,3% - до 12,7 трлн рублей, сообщил глава ФНС Михаил […]
  • Пособие на ребенка в спб 2013 Светлана ЮрьевнаАГАПИТОВА Нужна помощь Мы, родители Матвея, обращаемся к вам с просьбой о помощи! Мы живем в Санкт-Петербурге. [Подробнее] ИТОГИ конкурса «Детский взгляд на «Десятилетие детства» Сегодня, в День защиты детей, мы подводим итоги […]
  • Приказ 562 от 1205 Приказ ФСБ РФ от 8 ноября 2012 г. N 562 "Об утверждении Административного регламента Федеральной службы безопасности Российской Федерации по исполнению государственной функции по осуществлению пограничного контроля в пунктах пропуска через […]
  • Немецкие штрафы Штрафы в Германии или чего не стоит делать за рулем и в общественных местах? В этой статье мы разберем за что же штрафуют в Германии и сколько за это придется платить! Самая распространенная категория штрафных санкций — это нарушения правил […]
  • N 7н приказ от 31 марта 2018 года N 7н приказ от 31 марта 2018 года МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 31 марта 2018 года N 65н В целях совершенствования нормативно-правового регулирования в сфере бюджетной деятельности С изменениями, внесенными приказами Министерства […]