КБК по НДФЛ на 2018 год в таблице

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2018 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2018 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Когда перечислять НДФЛ в 2018 году

Общее правило

По общему правилу, заплатить в 2018 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2018 года работодатель выплатил 9 февраля 2018 года. Датой получения дохода будет 31 января 2018 года, датой удержания налога – 9 февраля 2018. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2018 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2018 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2018 года.

КБК в 2018 году: таблица

В 2018 году произошли некоторые изменения в части КБК. См. «Изменения по КБК в 2018 году». Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2018 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2018 года по НДФЛ

buhguru.com

Какой КБК по НДФЛ в 2018 году

В 2017 году и на начало 2018 года не было принципиальных поправок в Налоговый кодекс РФ относительно порядка работы с НДФЛ и его отчисления в бюджет с выплат в адрес сотрудников. В то же время, механизм отчисления этого налога имеет свои особенности. В том числе это статусные различия в КБК для отчисления НДФЛ по тому или иному основанию. Рассказываем, какие коды КБК предусмотрены в 2018 году для подоходного налога и в чём их принципиальная разница.

Основные правила

Сначала назовем самые ключевые требования налогового закона, которые необходимо соблюдать. Это следующие правила (ст. 226 НК РФ):

  • по общему правилу НДФЛ уплачивают не позднее чем через сутки после проведения работнику основных начислений (зарплаты);
  • подоходный налог с сотрудника, находящегося в отпуске или на больничном, уплачивают в бюджет не позднее последнего дня этого месяца.

Что касается КБК по НДФЛ за работников в 2018 году, то по этому направлению существенных изменений по сравнению с 2017-м годом не запланировано. Актуальными остаются коды, утвержденные приказом финансового министерства от 01 июля 2013 года № 65н. Разумеется в самой последней его редакции.

Напомним и об отчетных документах. Необходимо ежеквартально заполнять форму 6-НДФЛ с детальным отражением всех начислений и удержаний по каждой персоне.

Тонкости с кодами, которые нужно учитывать

Налоговые отчисления по физическим лицам производят по различным кодам КБК, которые зависят от статуса плательщика и вида платежа. Также стоит различать и правильно указывать бюджетные коды при выплатах за наемных лиц по договору или иностранных граждан, получивших материальное вознаграждение.

Так, для юридических лиц актуальные КБК по НДФЛ на 2018 год различаются по типу платежа и имеют следующие комбинации цифр:

  • для оплаты начисленного НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • для платежей по штрафным санкциям – 182 1 01 02010 01 3000 110;
  • для уплаты пеней – 182 1 01 02010 01 2100 110.

Для ИП коды КБК по НДФЛ несколько другие:

  • на общей системе налогообложения – 182 1 01 02020 01 1000 110;
  • пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 2100 110;
  • штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 3000 110.

Учтите, что ошибки в указании кодов по подоходному налогу с сотрудников могут привести к дополнительным издержкам, возникающим со стороны налогового органа ввиду не поступившего в срок налогового платежа.

В целом существенных изменений в таблице кодов КБК отмечено не было. Важных поправок относительно самой процедуры проведения налоговых выплат с доходов подчинённых тоже не было. Можно отметить, что КБК по НДФЛ за работников в 2018 году остались неизменными.

Образец платежного поручения по НДФЛ 2018 года

Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ:

Соответственно, если в 2018 году налоговый агент перечисляет НДФЛ, то платежное поручение может выглядеть так:

Взносы с сотрудников

Говоря о подоходном налоге, нельзя не сказать и о страховых взносах, которые начисляют на выплаты сотрудникам. В 2018 году их продолжают отчислять в адрес налоговой, как это было введено с 2017 года.

buhguru.com

КБК по НДФЛ на 2018 год за сотрудников

Отправить на почту

КБК НДФЛ-2018 за сотрудников остаются прежними. Уплатить налог требуется по тем же реквизитам, которые действовали в предшествующем году.

Были ли изменения в КБК по НДФЛ на 2018 год?

Для уплаты НДФЛ используется несколько видов кодов бюджетной классификации (КБК), зависящих от того, кто именно и в связи с чем оплачивает этот налог. Значения применяемых кодов утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

КБК НДФЛ 2018 года используются в тех же значениях, которые применялись в течение предшествующих этому году 4 лет. Изменений-2018 в них нет.

О том, в отношении каких платежей имеют место изменения в КБК в 2018 году, читайте здесь.

Разница в КБК для физических лиц и налоговых агентов по НДФЛ в 2018 году

Уплата рассматриваемого налога производится по разным кодам, в зависимости от статуса плательщика (является ли он налоговым агентом или перечисляет налог за себя), а также вида платежа. НДФЛ могут перечислять:

  • налоговые агенты за наемных сотрудников;
  • индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
  • физлица, получившие выплаты из иных источников, кроме постоянных

А вот какие доходы не облагаются подоходным налогом, вы узнаете из статьи «Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2017-2018 гг.)».

Следует также помнить, что при перечислении платежей требуется указывать КБК в зависимости от того, что именно уплачивается — сам налог, пени или штрафы. Ошибка в указанном коде может привести к дополнительным санкциям.

Посчитать пени по любому налогу поможет наш онлайн-калькулятор.

По каким КБК уплачивать НДФЛ за работников в 2018 году?

КБК в отношении НДФЛ в 2018 году за работников применяются такие:

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — уплата начисленного НДФЛ;
  • 182 1 01 02010 01 2100 110 — уплата пени (подробнее читайте здесь);
  • 182 1 01 02010 01 3000 110 — уплата штрафов.

Подробнее о санкциях за нарушение порядка уплаты подоходного налога читайте в статье «Какая ответственность предусмотрена за неуплату НДФЛ?».

Нововведения в КБК-2018 не коснулись НДФЛ. Поэтому КБК НДФЛ 2018 за сотрудников остались прежними.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

nalog-nalog.ru

Новые коды КБК по НДФЛ на 2018 год

Отправить на почту

КБК НДФЛ 2018 года, так же как и в предыдущих периодах, остается важным элементом правильной уплаты налога. Ошибка в указании КБК НДФЛ 2018 года может привести к образованию недоимки по налогу.

КБК по НДФЛ за 2018 год

В качестве КБК НДФЛ на 2018 год, так же, как и КБК НДФЛ на 2017 год, действительны следующие коды (приказ Минфина России от 01.07.2013 № 65н):

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом;
  • 182 1 01 02010 01 2100 110 — пени НДФЛ-агента;
  • 182 1 01 02010 01 3000 110 — его штрафы;
  • 182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов;
  • 182 1 01 02020 01 2100 110 — пени самозанятых лиц;
  • 182 1 01 02020 01 3000 110 — штрафы ИП, нотариусов и т.п.;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода;
  • 182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
  • 182 1 01 02030 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, работающих на основании патентов.

Подробнее о действующих кодах КБК см.:

КБК по уплате НДФЛ за 2018 год (резиденты, нерезиденты)

КБК НДФЛ, удерживаемого налоговым агентом при выплате дохода, не зависит от того, кому выплачивается доход: резиденту или нерезиденту. И для тех, и для других применяется один и тот же код 182 1 01 02010 01 1000 110.

И этот же код используется для дивидендов. Он также не различается для резидентов и нерезидентов.

Подробнее о КБК по дивидендам читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2017-2018 годах».

Указание верного кода НДФЛ в 2018 году в налоговой декларации и платежном поручении, так же, как и в предыдущих и последующих годах, позволит налогоплательщику избежать проблем с оценкой своевременности уплаты налога и сэкономить время на переписке с налоговыми органами, связанной с уточнением платежа. Поэтому в интересах налогоплательщика ежегодно проверять информацию об изменениях в КБК.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

nalog-nalog.ru

КБК НДФЛ 2018 за сотрудников

Статьи по теме

Для того чтобы правильно перечислять налоги с доходов, смотрите актуальные КБК НДФЛ 2018 за сотрудников. Все коды, а также образец заполнения платежки, можно скачать.

КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц необходимы для корректного заполнения поручений на уплату налога с доходов сотрудников. Перечень кодов Минфин утвердил приказом от 16.12.2014 № 150н. Посмотреть и скачать их можно по ссылке ниже.

КБК НДФЛ 2018: таблица

НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества

Скачать КБК НДФЛ 2018

НДФЛ перечисляют в бюджет все организации и ИП, имеющие сотрудников, принятых на работу как по трудовым договорам, так и по договорам подряда/платного оказания услуг.

Перечислить налог за сотрудников надо в налоговую по месту учета организации. Место жительства сотрудников значения не имеет. Если есть обособленные подразделения, НДФЛ платят по месту головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД и патентной системе перечисляют НДФЛ за сотрудников по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ). В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения. Для этого надо отправить уведомление по форме 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected]).

КБК НДФЛ 2018 за сотрудников в платежных поручениях

Смотрите ниже, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с заработной платы.

Образец платежного поручения по НДФЛ за сотрудников

Указать актуальный КБК в платежке еще недостаточно. Разберем подробнее порядок заполнения платежек по НДФЛ в 2018 году.

В поле 101 «Статус плательщика» компания как налоговый аген указывает значение 02.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков. Если компания перечисляет в 2018 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения. Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2018 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2018, а не МС.02.2018. Налог попадает в бюджет, но придется уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2018 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» надо ставить «0», ведь по общему правилу если в этом графе вписать «ТП», то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

www.gazeta-unp.ru

Еще по теме:

  • Телефоны суда в горенбурге Адреса и телефоны судов, прокуратуры, мировых судей в Оренбурге Ленинский районный суд г .Оренбург, ул. Постникова, д. 15, тел.приемная: (3532) 77-45-90 факс: (3532) 77-45-90 e-mail: [email protected] Прием исковых заявлений осуществляется […]
  • Правила деления на 4 без остатка Признаки делимости натуральных чисел на 2, 3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 25 и разрядную единицу Для упрощения деления натуральных чисел были выведены правила деления на числа первого десятка и числа 11, 25, которые объединены в раздел признаков делимости […]
  • Правила craps Игры казино Кости или крэпс - Craps Правила игры в кости Основа игры в кости (или на английский лад – крэпс), появилась, пожалуй, раньше всех остальных азартных игр. Ещё в Библии сказано, что солдаты разыграли одежды Иисуса, бросая жребий, то есть […]
  • Закон 57 ур Закон УР от 13 октября 2011 г. N 57-РЗ "Об установлении административной ответственности за отдельные виды правонарушений" (с изменениями и дополнениями) Закон УР от 13 октября 2011 г. N 57-РЗ "Об установлении административной ответственности за […]
  • Налог на имущества сроки сдачи отчетности Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в налоговую инспекцию не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 2 ст. 18 Федерального закона […]
  • Статье 205 ук рф Статья 205. Террористический акт Информация об изменениях: Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ в наименование статьи 205 внесены изменения О некоторых вопросах судебной практики по уголовным делам о преступлениях террористической […]