Оглавление:

Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ ( Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2018 году? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

Как было до 2018 года

Для начала посмотрим на нормы Налогового кодекса РФ, касающиеся льгот по земельному налогу. На основании п. 5 ст. 391 НК РФ в прежней редакции некоторые категории физических лиц – плательщики земельного налога имели право на вычет из налоговой базы в размере 10 000 рублей в рамках одной муниципальной территории, где расположен участок, принадлежащий им на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

Однако эта льгота касалась только 7 категорий плательщиков:

1) Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов ВОВ, иных боевых действий;

5) чернобыльцев, кого затронула авария на заводе «Маяк» (р. Теча) и события на Семипалатинском полигоне;

6) испытателей ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторов аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

Что сказал Путин о земельном налоге

14 декабря 2017 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

Журналистка из Пскова задала Президенту резонный вопрос о том, что за последние 1,5 года в России резко повысились кадастровая стоимость земли, что повлекло за собой увеличение налогов на землю. И это коснулось в первую очередь простых людей – владельцев дач, садовых участков и тех, кто живёт в деревнях и сёлах. К примеру, в Псковской области налог на землю вырос более чем в 10 раз. Она отметила, что в Пскове садоводы даже выходили на митинги. После них региональные власти рекомендовали муниципалитетам снизить ставки, но в целом проблема так и не решена. Можно ли разобраться с этим вопросом окончательно?

Владимир Путин отметил: «Да, это реальный вопрос».

«Прежде всего, конечно, во всём мире так устроено, и это естественно: собственники определённого имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадастровая стоимость – это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно.

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких‑то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90‑е годы. Это просто недопустимо.

Сейчас не будем здесь ругаться на тех, кто принимал соответствующие решения. И в начале этого пути люди часто обращали на это внимание, но инициаторы этого процесса всегда говорили о том, что это будут сбалансированные решения. То, о чём Вы сказали, явно говорит о том, что решения оказались несбалансированными.

У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве.

Вы про Псков сказали, а что говорить про Московскую область, Ленинградскую область, другие регионы Российской Федерации вокруг городов-миллионников? Поэтому думаю, что в самое ближайшее время – я Вам благодарен за этот вопрос – такое поручение обязательно дам Правительству.

Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов. То есть те категории, которые имеют льготу по 10 000 рублей.

Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во‑первых, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает.»

Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать. Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых инофирм. Депутаты даже поменяли его название на более общее – «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Налоговая льгота по земле с 2018 года

Согласно новой редакции п. 5 ст. 391 НК РФ база по налогу подлежит уменьшению не на необлагаемую сумму в 10 000 рублей, а «на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка».

В итоге с 2018 года налоговый вычет представляет собой не фиксированную сумму в рублях, а зависит от кадастровой оценки участка в части шести сотен квадратов земли.

Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

  • кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
  • мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.

Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии (например, педагодам или медикам) право на новый вычет тоже положено.

Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

Что такое 600 кв. метров? Для справки: 100 кв. м – это ровно 1 сотка. Значит, 600 квадратов земли – это 6 соток.

Таким образом, за участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят. Как и остальные льготные категории согласно НК РФ (см. выше).

Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

Налоговая сама рассчитает льготнику налог «с превышения» по следующей формуле:

Порядок применения нового налогового вычета

Если на пенсионера оформлено несколько земельных участков, воспользоваться новой налоговой льготой можно только по одному из них на выбор плательщика. Об этом говорит новый п. 6.1 ст. 391 НК РФ.

О таком выборе участка нужно известить налоговиков. Установлен срок – до 1 ноября года, который выступает налоговым периодом. То есть с которого льготник желает применять вычет по соответствующему участку. Причём это решение должно быть окончательным: после 1 ноября года переиграть его и подать уточнённое уведомление уже с иным участком – нельзя.

ПРИМЕР

Пенсионерка Широкова имеет на 2018 год в собственности 2 земельных участка. В конце октября 2018 года она уведомила ИФНС об участке, по которому хочет получить вычет за период 2018 года.

Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.

Если льготник по каким-либо причинам не успел подать уведомление либо вообще проигнорировал эту возможность, без вычета он не останется. Инспекция при расчёте налога применит его в отношении того участка, по которому исчисленный налог будет самым большим. Что вполне справедливо.

Правила переходного периода

Рассматриваемый новый вычет по земельному налогу пенсионеры могут получить с периода 2017 года. На этом переходном этапе действует специальное правило о сроках и форме уведомления по 2017 году: известить ИФНС о выбранном земельном участке для вычета можно в свободной форме до 01 июля 2018 года. После этой даты изменить свой выбор нельзя.

Вот пример такого уведомления:

от Широковой Елены Алексеевны

Уведомление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: 55:01:4512789:457.

Широкова /Е.А. Широкова/

Если пенсионер или иной льготник не представит уведомление о выборе земельного участка, последствия этого аналогичные: вычет рассчитают по объекту с максимальной суммой налога.

ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

Широкова – пенсионерка и имеет в собственности 2 земельных участка площадью 8 и 10 соток. За 2017 год по одному из них она вправе заявить вычет.

Поскольку участок в 8 соток расположен рядом с городом и имеет более высокую кадастровую стоимость, именно о нём Широкова решила уведомить налоговую инспекцию, что желает применить вычет.

В итоге земельный налог за 2017 год ей будет рассчитан:

  • за участок в 8 соток – как за 2 сотки;
  • за участок в 10 соток – за все 10 соток.

На наш взгляд, не совсем ясно, зачем вообще введена возможность подавать уведомление о выборе земельного участка, по которому льготник желает использовать налоговый вычет, если инспекция всё равно при расчёте применит его в отношении объекта с наибольшей суммой налога.

buhguru.com

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

Да, должны. Земельный налог — это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Однако, от уплаты земельного налога освобождаются представители северных и дальневосточных малочисленных народов, не занимающихся предпринимательской деятельностью (ст.395 НК РФ).

Также от уплаты налога освобождаются пенсионеры, чей земельный участок не превышает шести соток. Это следует из п.5 ст.391 НК РФ, в котором сказано, что все пенсионеры имеют право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. В случае, если участок превышает шесть соток, налог будет рассчитан за оставшуюся после вычета этих соток площадь земли. При этом есть важное условие — налоговый вычет может производиться только по отношению к одному участку. Если же пенсионер имеет несколько участков, то он сам может определить, на какой из них распространить вычет.

Срок уплаты налога — до 1 декабря текущего года.

Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на землю?

Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.

Как рассчитывается налог на землю?

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.

www.aif.ru

Налог на землю для пенсионеров нужно ли платить

Налоговым законодательством предоставляются определенные льготы некоторым категориям граждан, в том числе и пенсионерам.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс принят много лет назад, и имеются нормативные акты, подробно разъясняющие содержание его статей, до сих пор возникают вопросы относительно наличия или отсутствия земельного налога для пенсионеров, а также льгот по его уплате.

Дело в том, что пенсионеры полностью освобождены от налога, обязательного для уплаты всеми гражданами Российской Федерации, на некоторые виды имущества, перечисленные в законе. В частности, согласно Федеральному закону, регулирующему налогообложение имущества физических лиц, принятому в декабре 1991 года, пенсионеры, получающие в порядке, установленном российским пенсионным законодательством, пенсию, не должны уплачивать налог на любые помещения, строения и сооружения независимо от их количества.

Однако земельного налога, который должны платить все физические лица и организации, обладающие на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения участками земли, предусмотренная льгота не касается. В начале девяностых годов пенсионеры были освобождены от земельного налога, однако потом данная льгота была полностью отменена.

В Налоговом кодексе в статье 391 (5 пункт) указаны все категории налогоплательщиков, которые в настоящее время имеют льготы по уплате налога на землю на федеральном уровне. Для Героев Советского Союза, России, инвалидов и ветеранов Великой отечественно войны и некоторых других категорий граждан, перечисленных в законе, при расчете земельного налога уменьшена налоговая база на 10 000 рублей, не облагаемых соответствующим налогом.

Для пенсионеров никаких льгот на земельный налог на уровне федерального законодательства не предусмотрено. Следовательно, в настоящее время пенсионеры являются такими же плательщиками налога на землю, как и работающие граждане.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Именно эти представительные органы местной власти и могут устанавливать льготы по уплате налога на землю для пенсионеров или других категорий граждан.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров на земельный налог непосредственно зависят от того, где расположен (на территории какого муниципального образования) участок земли, принадлежащий пенсионеру. Наличие и размер налоговой льготы можно узнать из содержания нормативно-правового акта уполномоченного местного органа власти, касающегося налогообложения в соответствующем муниципальном образовании.

Многие муниципальные органы устанавливают льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы для пенсионеров, ветеранов, многодетных семей и других менее защищенных с социальной точки зрения категорий лиц.

Следует учитывать, что муниципальный орган может установить не только налоговую льготу, но и определенные требования к лицам, которым эта льгота предоставляется. Например, в нормативных актах муниципальных органов встречаются такие требования для пенсионеров, как постоянная регистрация на территории соответствующего округа, отсутствие работы и другие подобные требования.

Порядок и сроки получения пенсионерами льгот по налогообложению на землю также устанавливаются местными нормативно-правовыми актами муниципального образования.

Более подробно о наличии или отсутствии льгот при уплате налога на землю у конкретного лица можно узнать, как рекомендует в своем письме от 27.03.2008 года российское Министерство финансов, в представительном муниципальном органе по месту расположения соответствующего участка земли. Кроме того, вопрос по налогообложению и льготам можно задать в территориальном органе инспекции по налогам и сборам.

Узнайте, как правильно зарегистрировать договор аренды нежилого помещения

Как сдать квартиру в аренду читайте в этом материале.

Документы, необходимые для получения льгот

Для уменьшения налоговой базы на установленную муниципальным органом необлагаемую налогом сумму, если такая льгота предоставлена пенсионерам муниципальным образованием, нужно предъявить ряд документов.

Прежде всего, обязательными документами являются:

  • удостоверение личности (общегражданский паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающий документ на землю (если такой правоустанавливающий документ отсутствует, обязательным условием является его получение в порядке, предусмотренном законом).

Кроме того, помимо перечисленных документов может потребоваться предоставление дополнительной документации в зависимости от тех требований, которые установлены для пенсионеров, имеющих право на соответствующую налоговую льготу, представительным муниципальным органом.

Например, если льгота по налогообложению предоставляется только неработающим пенсионерам, нужно представить в налоговый орган трудовую книжку.

Более подробно о необходимых документах можно узнать в территориальном органе ИФНС по месту нахождения участка земли.

infonedvizhimost.com

Платят или нет пенсионеры налог на землю в 2018 году

Во всех регионах РФ пользование земельными участками осуществляется на платной основе. И граждане, и компании должны вносить определенные суммы за эксплуатацию земли в федеральный бюджет.

Ставка налога отличается в зависимости от категории и типа участка, также предусмотрены определенные льготы для некоторых категорий населения.

Она не является фиксированной суммой, исчисляется ежегодно с учетом типа участка, площади и иных параметров.

Рассмотрим в данном материале, платят или нет пенсионеры налог на землю в 2018 году, какие льготы по земельному налогу предусмотрены для населения, нужно ли платить налог на землю пенсионерам, а также ознакомимся с особенностями нормативного регулирования данного вопроса.

Что нужно знать

Размер земельного налога и актуальные льготы интересуют многих пенсионеров, для которых земельный участок является приятным хобби, и у которых нет финансовых возможностей вносить в казну большие суммы налоговых платежей за использование земли.

Разберемся, какие льготы по оплате земельного налога предусмотрены для людей пенсионного возраста на 2018 год.

Основные понятия

За что именно идет оплата

Налог на земельные участки должны платить физические и юридические лица, имеющие в частной собственности приватизированные участки, с правом эксплуатации их на бессрочной основе.

По закону все земельные участки, приобретённые в соответствии с требованиями законодательства, могут считаться собственностью граждан.

Если земля находится в аренде, то арендаторы не должны платить земельный налог. Граждане вносят оплату за пользование земельным участком в зависимости от его метража.

Финансовые средства от уплаты гражданами земельного налога направляются в территориальный бюджет округа, где расположен участок.

Эти финансы направляются на развитие инфраструктуры, решение социально-экономических и иных проблем региона.

Налог рассчитывается в индивидуальном порядке для каждого надела земли, поскольку основывается на стоимости земли по кадастру.

Оплата идет за определенную площадь участка, для расчет применяется формула на официальном портале налоговой службы.

Каждый налогоплательщик получает уведомление с расчетом суммы налога, которую он должен внести в бюджет.

Оплата вносится только после проверки расчетов, поскольку иногда сотрудниками налоговой службы могут быть допущены неточности.

Рассмотрим стандартную схему начисления налога:

Ставка налога рассчитывается, исходя из категории надела. Минимальной ставкой для физлиц является 0,3%, максимальный показатель находится на уровне 1,5%.

Наиболее низкая ставка применяется для земель сельскохозяйственной направленности, она может меняться в зависимости от региона.

Низкая ставка также применяется в отношении участков под жилищным фондом, где проложены коммуникации государственного значения.

Не все земельные участки можно поставить на учет в кадастровый реестр, за них не вносится земельный налог, однако на таких наделах сложно возвести какую-либо постройку без специального разрешения.

К таким категориям относятся парки и сады, военные территории, казармы, территории служб государственного или муниципального значения, земли исторического значения.

Законодательная база

Основным законодательным актом, регулирующим вопросы земельного налогообложения, является НК РФ.

Все граждане, владеющие землей на базе права бессрочного пользования, должны вносить земельный налог в бюджет.

Не должны вносить земельный налог только лица, которые арендуют землю или обладают правом эксплуатации на безвозмездной основе на протяжении определенного периода.

В соответствии с федеральным законом, территориальные власти каждого региона должны разработать местные законы относительно использования земель и льготы для определенных категорий граждан.

Местные органы власти вправе предусматривать на свое усмотрение льготы и освобождения по земельному налогу для лиц пенсионного возраста:

Федеральные законодательные акты не рассматривают лиц пенсионного возраста в качестве обособленной категории льготников, однако им предоставляются некоторые налоговые послабления.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

Для пенсионеров в основном земельный участок является любимым делом или работой, которая приносит дополнительную прибыль.

Как правильно сдавать квартиру посуточно, читайте здесь.

Для многих пенсионеров земельный налог является неподъемным, поэтому государством предусмотрены некоторые льготы и послабления.

Рассмотрим детально, какие категории лиц могут рассчитывать на льготы и освобождение от уплаты земельного налога, берется ли налог на землю с пенсионеров.

Какой размер взысканий

Сумма налога на землю рассчитывается на основании его кадастровой цены. Ставки налога варьируются от 0,3 до 1,5%, зависимо от назначения надела и владельца (собственник, юридическое лицо, товарищество).

Муниципальные органы власти могут устанавливать ставки в данных рамках на свое усмотрение.

Земельный сбор направляется в местные бюджеты и является обязательным к уплате для всех владельцев.

Ставки не могут быть выше 0,3% для таких наделов:

  • сельскохозяйственные территории;
  • земли жилфонда;
  • земли для частного подсобного хозяйствования, ведения сада и огорода;
  • ограниченных в обороте земель, используемых для оборонных, военных или таможенных потребностей.

Ставка для остальных участков устанавливается на уровне 1,5%. Внести сумму налога за каждый год необходимо до 1 декабря следующего года на базе письма от налоговой службы.

ЗК РФ содержит информацию о категориях лиц, имеющих право на получение льгот и послаблений при оплате земельного налога.

Кто обязан платить

Налог на землю должны вносить в местный бюджет все физические и юридические лица, имеющие участки в частной собственности, бессрочном владении или пожизненном наследуемом владении.

Если граждане эксплуатируют наделы на базе безвозмездного срочного пользования или по договору аренды, тогда нет необходимости в уплате земельного налога.

Люди пенсионного возраста вправе узнать, должны ли они вносить налог за наделы земли, находящиеся у них во владении.

Даже если льготы положены по законодательству, они не начинают применяться автоматически.

Такой гражданин должен явиться в налоговую службу или местную администрацию по месту расположения участка и написать запрос на предоставление льгот.

К заявке нужно приложить документацию, подтверждающая право на получение послабления или льготы при оплате земельного налога:

  • паспорт заявителя;
  • удостоверения и заверенные справки о присвоении группы инвалидности, болезни, ранении или наградах;
  • документы непосредственно на земельный надел.

После получения перечня справок и бумаг ответственный сотрудник проверяет их подлинность и корректность заполнения.

Затем налоговый орган принимает решение о предоставлении гражданину определенной льготы, о чем уведомляет заказным письмом.

Лица, освобожденные от налогообложения

Предоставляемые льготы разделяются на несколько видов:

  • освобождение от оплаты налога полностью;
  • снижение налога на 10 тыс. рублей;
  • льготы, предоставляемые на уровне местных органов власти в каждом конкретном населенном пункте или регионе.

Список категорий граждан, имеющих право на льготы или освобождение от налога, изложен кратко в НК РФ:

  • коренное немногочисленное население Дальнего Востока, Севера и Сибирского края;
  • северные граждане, которые эксплуатируют землю с целью поддержания традиционного образа жизни и ведения народного промысла.

В НК РФ не прописаны другие категории льготников, имеющие право претендовать на налоговые послабления. Пенсионеры должны вносить оплату за земельные участки на стандартных основаниях.

Видео: льготы для пенсионеров с собственностью

Однако на уровне местных администраций органы власти вправе вводить свои правила налогообложения и ставки в рамках установленных федеральными законодательными актами.

Кому положены льготы

Сегодня в РФ действует много государственных программ по предоставлению льгот для лиц пенсионного возраста. Однако в сфере налогового и земельного законодательства не все однозначно.

Федеральным законодательством не предусмотрены конкретные льготы при уплате земельного налога пенсионерами, такие льготы закрепляются местными органами власти.

Следует учитывать разницу между земельным налогом и внесением платы за недвижимость, которая применяется исключительно в случае наличия жилья в частной собственности.

В отношении второго пункта, данная ответственность снимается с пенсионеров.

В результате многие граждане ошибочно полагают, что если на земельном наделе возведен частный или дачный дом, то вносить за него налог на недвижимость нет надобности.

Рекомендательный характер имеет список граждан, для которых налог на земельные наделы может быть снижен на 10 тыс. рублей.

Такая система называется налоговым вычетом:

  • пенсионеры, имеющие удостоверение ветерана ВОВ;
  • ветераны боевых сражений всех военных подразделений и структур;
  • герои боевых действий со званиями Героев РФ, Героев СССР, обладатели ордена Славы;
  • лица с 1 и 2 группами инвалидности, инвалиды военных действий и ВОВ;
  • люди, получившие группу инвалидности или лучевое заболевание после принятия участия в ядерных испытаниях;
  • граждане, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
  • люди, пострадавшие от катастроф техногенного характера.

Льготниками считаются военные пенсионеры, относящиеся ко всем силовым структурам: МВД, МЧС, Вооруженные Силы РФ и прочие. В данном перечне нет конкретной отсылки к пенсионерам.

Платится ли налог при дарении квартиры, читайте здесь.

Про кредит под залог доли в квартире, смотрите здесь.

Но проявляется двойственность законодательства, поскольку данный перечень приведен в федеральном законе, но средства от оплаты земельного налога направляются в местные бюджеты.

По этой причине в различных местностях применяются региональные льготы, установленные муниципалитетами.

Пенсионерам, желающим получить льготы на земельный налог, необходимо обращаться в администрацию по месту расположения участка, чтобы получить актуальную информацию.

Часто территориальные органы власти требуют от пенсионеров для оформления льгот длинный перечень дополнительных справок и бумаг.

Например, условие касательно отсутствия постоянного места трудоустройства или необходимой регистрации в конкретном регионе на постоянной основе.

Итак, федеральным законодательством не предусмотрены определенные льготы для людей пенсионного возраста, в нем прописаны лишь рекомендательные данные.

Территориальный орган власти в каждом регионе разрабатывает свою систему предоставления льгот определенным категориям населения в рамках федерального закона.

Поэтому пенсионерам, которые желают оформить льготы или послабления на уплату земельного налога, должны обратиться в свою администрацию, уточнить варианты предоставления льгот и перечень необходимых справок для этого.

jurist-protect.ru

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

urhelp.guru

Еще по теме:

  • Залог кредита пермь Кредит «Универсальный» Сэкономь на кредитной ставке. Кредит «Универсальный» под залог недвижимости: Ставка от 12,5%* годовых Сумма кредита от 200 000 рублей Срок кредита до 10 лет * указана ставка с учетом суммы всех скидок на базовую […]
  • Реестр муниципального имущества образец Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации (Минэкономразвития России) от 30 августа 2011 г. N 424 г. Москва "Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества" Зарегистрирован в […]
  • Приказы о приеме воспитанников в доу Приказы о приеме и отчислении детей Приказ об отчислении воспитанников Приказ об отчислении воспитанников №11/2 от 1.06.2018г. Приказ об отчислении воспитанников №11/3 от 1.06.2018г Приказ об отчислении воспитанников №11/4 от 1.06.2018г Приказ об […]
  • Правила для турнира по dota 2 Правила турнира Игровые правила турнира GIGA GAMES Ташкент 2016 Игровая дисциплина: DOTA 2 ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ Даты проведения: с 20 по 21 августа (полуфинал и финал). Место проведения: клуб Infinity Gaming Club, г.Ташкент, ул. Яккачинор, […]
  • Приказ о досрочной выплате зарплаты образец Как выплатить зарплату за декабрь перед Новым годом? Работники хотят получить деньги перед праздниками, чтобы купить подарки и отметить Новый год «на всю катушку». Работодатели и рады бы пойти на такой шаг, как выплата зарплаты за декабрь 2017 в […]
  • У проводки осаго У проводки осаго Работодатель, оплачивающий питание своих сотрудников, вправе учесть такие «обеденные» затраты в базе по налогу на прибыль. Если, конечно, соблюдены определенные условия. Налоговая […]