Инвалид 3 группы налог на недвижимость

Должен ли инвалид 3 группы платить имущественный налог за квартиру?

я инвалид 3 группы нужно ли платить за квартиру налог на имущество. если да то в каком объеме

22 Декабря 2016, 23:33 влад, г. Рыбинск

Ответы юристов (1)

да, нужно, т.к. инвалиды 3 группы льготы по ст.407 НК не имеют

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Уплата налога на недвижимость инвалидом 3 группы пенсионером

Как исчисляется налог на недвижимое имущество пенсионера инвалида 3 группы. Предусмотрены ли законом льготы в этом случае?

21 Февраля 2014, 07:35 Ольга, г. Москва

Ответы юристов (1)

Здравствуйте! Льготы по налогу на имущество физических лиц установлены статьей 4 Закона РФ от 09.12.91 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» : налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается, в частности, пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации. Приведенная норма Закона не содержит упоминаний о конкретной пенсии. Таким образом, в случае назначения пенсионеру пенсии, в том числе трудовой пенсии по старости или пенсии по инвалидности, назначенной на период действия III группы инвалидности, он имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц на период назначения пенсии по всем зарегистрированным на него объектам недвижимого имущества независимо от их количества и вида (в пределах, установленных статьей 2 Закона), в том числе по объектам недвижимого имущества, расположенным на земельном участке.

Налогоплательщик должен самостоятельно представить необходимые документы в налоговые органы по месту нахождения зарегистрированных на него объектов недвижимого имущества. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Оплата налога за имущество инвалидом 3 группы

должен ли я платить налог на квартиру если являюсь инвалидом 3 группы неработающий но еще не на пенсии но получаю пенсию по инвалидности

17 Декабря 2017, 18:28 владимир, г. Уфа

Ответы юристов (1)

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находится в полном либо частичном владении инвалида 3 группы. Помимо этого инвалид 3 группы освобождается: от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства. от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость. Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета, под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме. Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%. Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим. Дополнительные льготы К дополнительным льготам относят: разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения; денежная компенсация за расходы на транспортные услуги; 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности; возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости); получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем: сбор необходимого пакета документов; составление заявления; подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию; ожидание получения уведомления; получение льгот.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Может ли инвалид 3 группы не платить налог за приватизацию квартиры?

Я инвалид 3 группы. В связи с заболеванием по медицинским показаниям работать не могу. Также имею мать-инвалида 2 группы 3 степени (по старому, а в настоящее время по справке Собеса инвалида 1 группы), за которой нужен уход. Я бы с радостью работала, но на дому, но к сожалению работы найти не могу. Могу ли я не платить налог за приватизацию квартиры? И еще не подскажете, где можно найти работу на дому? Марина г.Москва

Ответы юристов (3)

о каком налоге речь, если приватизация это бесплатная передача жилья?

Статья 1. Приватизация жилых помещений — бесплатная передача в собственность граждан Российской Федерации на добровольной основе занимаемых ими жилых помещений в государственном и муниципальном жилищном фонде, а для граждан Российской Федерации, забронировавших занимаемые жилые помещения, — по месту бронирования жилых помещений.

Уточнение клиента

Я имею ввиду налог за приватизированную квартиру, который платится один раз в год. Мы приватизировали квартиру в связи с обменом.

12 Мая 2017, 19:53

Есть вопрос к юристу?

скорее налог на имущество. Ваша мать платить не должна, а Вы если инвалид с детства.

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
…
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;

Уточнение клиента

Ну а если я не могу работать по каким-либо медицинским показаниям. У меня есть только пенсия по инвалидности, а дохода получается нет, ведь пенсия не считается доходом? То, что вы пишете, это я все знаю. Но может быть есть какие-то поправки к закону о приватизации, где неработающие граждане не платят налоги?

12 Мая 2017, 20:09

пенсия тоже доход. Заклон о приватизации тут не причем, а налоги регулируются Налоговым кодексом.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Освобождается ли инвалид 3 группы от уплаты налога на имущество

Скажите пожалуйста, освобождается ли инвалид 3 группы от уплаты налога на имущество и налога на землю.

2 ответa на вопрос от юристов 9111.ru

Добрый день! в данном случае у вас имеются льготы при оплате данных видом налогов.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 сентября 2010 г. N 03-04-06/9-210 Об освобождении инвалидов от уплаты НДФЛ, транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физических лиц

21 сентября 2010

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 10.09.2010, поступившее из Администрации Президента Российской Федерации по вопросу внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — Кодекс) в части освобождения инвалидов I, II, III групп от уплаты налога на доходы физических лиц, транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Кодекса разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 3 Кодекса каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Эта норма развивает закрепленную в статье 57 Конституции Российской Федерации конституционно-правовую обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы.

В настоящее время в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаны все без исключения категории граждан независимо от их профессиональной, социальной или какой-либо иной принадлежности.

Вместе с тем, данной главой определены виды доходов, при получении которых у налогоплательщиков не возникает обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, а также предусмотрены стандартные, социальные налоговые вычеты, в частности, для налогоплательщиков из числа малоимущих и социально незащищенных категорий граждан, в том числе инвалидов.

В частности, в соответствии со статьей 217 Кодекса не облагаются налогом на доходы физических лиц государственные пособия, пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, социальные доплаты к пенсиям, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых налогоплательщикам из числа малоимущих категорий граждан в виде сумм адресной социальной помощи, оказываемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов или внебюджетных фондов в соответствии с программами, утверждаемыми ежегодно соответствующими органами государственной власти.

Пунктом 28 статьи 217 Кодекса предусмотрено освобождение от обложения доходов налогоплательщиков в виде подарков, полученных от организаций, стоимость которых не превышает 4000 рублей. Следовательно, стоимость подарков, превышающая 4000 рублей, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Наряду с полным или частичным освобождением доходов от налогообложения положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса предусматривают также уменьшение налоговой базы на различные стандартные и социальные налоговые вычеты.

В частности, инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп при определении размера налоговой базы имеют право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода.

Кроме того, в рамках социальных вычетов предусмотрено уменьшение облагаемого дохода на такие социально значимые расходы, как оплата лечения, медицинского обслуживания и стоимости лекарств, как самого налогоплательщика, так и его детей.

По вопросу налогообложения доходов, выплачиваемых организаторами лотерей, следует иметь в виду, что согласно статье 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), уплачивают налог исходя из сумм таких выигрышей.

Указанные налогоплательщики обязаны самостоятельно исчислить суммы налога из полученных сумм выигрышей по установленной в пункте 1 статьи 224 Кодекса ставке в размере 13 процентов (до 1 января 2002 года — 35 процентов). Также они должны представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц. Сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, в котором представлена налоговая декларация.

В соответствии с пунктом 1 статьи 4 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон) от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются инвалиды I и II групп.

При этом пунктом 4 статьи 4 данного Закона предусмотрено, что органам местного самоуправления предоставлено право устанавливать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

Одновременно отмечаем, что главы 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» Кодекса не содержат положений, согласно которым инвалиды освобождаются от уплаты соответственно транспортного и земельного налога.

Вместе с тем нормы глав 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» Кодекса не исключают возможности предоставления инвалидам I, II и III групп льгот в виде освобождения от уплаты транспортного и земельного налогов.

Так, статьей 356 Кодекса определено, что при установлении транспортного налога законами субъектов Российской Федерации могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Согласно пункту 2 статьи 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Учитывая изложенное, считаем, что вопрос об освобождении инвалидов от уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физических лиц должен решаться не на федеральном, а соответственно на региональном и местном уровне.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 сентября 2010 г. N 03-04-06/9-210

Текст письма официально опубликован не был

Рассмотрено обращение по вопросу освобождения инвалидов I, II, III групп от уплаты ряда налогов (на доходы, имущество, транспортного, земельного).

Сообщается, что в настоящее время плательщиками НДФЛ признаны все без исключения категории граждан независимо от их профессиональной, социальной или какой-либо иной принадлежности.

Вместе с тем некоторые виды доходов от налога освобождены. Также предусмотрены стандартные, социальные налоговые вычеты.

Так, налогом не облагаются госпособия, пенсии по пенсионному гособеспечению и трудовые пенсии, социальные доплаты к ним, суммы единовременных выплат малоимущим гражданам в виде адресной соцпомощи, подарки от организаций стоимостью до 4 тыс. руб.

Инвалиды с детства, а также I и II групп имеют право на стандартные вычеты в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода.

В рамках социальных вычетов облагаемый доход уменьшается на расходы по лечению и медобслуживанию как самого налогоплательщика, так и его детей (включая траты на лекарства).

Инвалиды I и II групп освобождены от налога на имущество. При этом органы местного самоуправления могут устанавливать по данному налогу льготы и основания для их использования.

Льготы по земельному и транспортному налогам могут быть предусмотрены законами субъектов Российской Федерации.

www.9111.ru